职责

一、缺陷：1.不应由销售经理审核2.销售单不应由仓库部门编制，也不能代替装运凭证3.货物的发货与装运的职责不应由同一部门承担4.会计部门开具销售发票时，没有核定装运凭证、销售单和商品价目表5.负责销售账和收款两项不相容职务不应由一人6.没有对销售收款循环进行独立稽核二、改进措施如下：1.销售部门必须根据批准的订单编制一式多联连续编号的销售通知单，分别用于批准赊销、审核、发货与装运货物、记录发货数量及向顾客开具账单2.货物的发货与装运，由仓库和运输部门分别3.运输部门必须根据已批准的销售单一式多联连续编号提货单，装运货物；仓库部门核对经批准的销售单与提货单后发货4.会计部门必须在核对装运凭证（提货单）、销售单和商品价目表无误的情况下，才能开具发票5.将收款业务和负责销售账的业务分开6.设置独立稽核人员，专门审核销售发票的单价、加总、入账日期

【答案】：A,B,D《期货公司期货投资咨询业务试行办法》第27条规定，期货投资咨询业务人员应当与交易、结算、风险控制、财务、技术等业务人员岗位独立，职责分离。

会计人员需要熟悉国家财务政策、会计法规，熟练使用财务软件和办公软件，熟悉财务操作流程，以下是我精心收集整理的会计人员职责分离范围，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔! 会计人员职责分离范围1 1.负责公司成本核算，往来账核对清理。 2.负责单据及凭证审核，会整套账务处理，财务分析等财务类工作。 3. 要求工作特别认真仔细，执行力强。 会计人员职责分离范围2 1 、负责年金业务的会计核算 2、 每日完成与银行之间各年金组合的日常估值及定价 3、 完成月度、季度、年度相关报表的处理 4、配合各类监管报表数据支持 5、 完成部门/组内安排的其他工作，执行部门/组内统一的 工作计划 安排及上级领导交待的其他事宜 会计人员职责分离范围3 1.账务结算，填制和审核会计凭证，登记明细账 2.计算收入、费用、成本，编制公司月度，年度会计报表 3.会计凭证，帐册，报表等财会资料的收集、汇编，归档等会计档案管理工作 会计人员职责分离范围4 1. 审核记账凭证，据实登记各类明细账，并根据审核无误的记账凭证汇总、登记总账; 2. 负责设置本企业会计科目、会计凭证和会计账簿，做好记账、结账和对账工作; 3. 定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符; 4. 月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账; 5. 编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员; 6. 为企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表。 7.为企业预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供相关财务数据。 8.为会计事务所审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料; 9. 完成上级交付的临时工作及其他任务。 会计人员职责分离范围5 1、在财务负责人领导下，具体负责项目部会计部门的管理工作; 2、负责领导所属的出纳员、会计员按时、按要求记账收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法; 3、负责指导、监督、检查和考核本组员工的工作，及时处理工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行; 4、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时; 5、根据会计制度，定期汇总会计凭证，并与科目明细账核对相符; 6、负责公司管理费核算，认真审核收支原始凭证，财务处理符合制度规定，账目清楚，数字准确，结算及时。 7、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用资金运用和结余情况以及专项工程支出情况，专项资金的往来款项要及时对账清算; 8、负责每月预提和待摊费用的核算; 9、负责公司税金台账的登记和税金的交纳; 10、负责公司各部门的费用报销手续; 会计人员职责分离范围6 1、组织制定企业的各项财务与会计制度，并监督贯彻执行; 2、编制企业的财务成本计划、资金筹措计划，并监督落实; 3、负责企业各种税费的计算和缴纳，年终所得税汇算工作; 4、按照公司制度审核费用报销单据，合理进行费用控制及预算; 5、负责银行贷款事项，市、区财务相关工作对接; 6、负责公司税金计算，填写税务申报表及交纳工作; 会计人员职责分离范围7 1、负责公司的相关账务处理，应收账款管理; 2、负责日常开发票、报税等; 3、出具财务及相关报表; 4、领导安排的其他工作。 会计人员职责分离范围相关 文章 ： ★ 会计出纳职责分离内容 ★ 财务会计制度范本 ★ 企业会计制度范例 ★ 事业单位财务管理制度规定 ★ 行政事业单位财务管理制度范文 ★ 会计出纳调研总结 ★ 2020会计人员的工作计划 ★ 2020会计个人工作计划 ★ 2020会计员工的工作计划 ★ 2020财务工作年终总结

内部控制中，职责分离是指了解被审计单位如何将交易授权、交易记录以及资产保管等职责分配给不同员工。　　首先是会计电算化使用部门与业务部门的职责相分离（业务部门指产生原始数据的部门或人员），尽可能保持不相容职能（如业务授权、执行、保管和记录)的分离；　　其次是财务部门电算化岗位内部的职责分离。通过进行内部职责分工，以补救不相容职能集中化的不足。　　例如在手工会计信息系统中其岗位设置一般为会计主管、出纳、稽核、会计核算各岗等基本会计工作岗位。

负责对公司产品价值实现过程中各销售环节实行管理、监督、协调、服务。1、管理：负责客户管理和信用风险管理；负责售后服务管理；负责营销收入和销售费用的管理。2、监督：负责具体销售合同（订单）的评审与组织实施；负责品牌建设；负责营销人员队伍建设。3、协调：参与企业年度工作报告的编制，负责向财务部提供相应资料；参与网络信息建设，负责向综合办提供职责范围内的相应资料；参与企业文化建设，负责向综合办提供职责范围内企业文化建设资料。4、服务：参与制定科技发展战略，负责向技术中心提供国、内外音视频产品市场状况及趋势分析报告；参与集团公司年度新产品研发计划，负责向技术中心提供新产品研发市场信息；参与科研项目的立项及评审工作，负责向技术中心提供产品的市场需求意向及价格定位报告。扩展资料：从管理的角度，市场营销管理包括三个层次：一是规划（策划），主要工作内容是通过分析现状，制定市场战略，规划未来。二是管理，其主要职责是搞好市场、人员等管理工作。三是实施，即根据营销策划方案或营销计划，将营销的各项工作落实到各相关部门和个人，根据策划方案要求和标准有条不紊地予以落实并监督检查的过程。而推销或销售仅仅是实施过程中一个部门或环节的工作。

职责分离是指遵循不相容职责相分离的原则，实现合理的组织分工。例如一个公司的授权、签发、核准、执行、记录工作，不应该由一个人担任。所谓不相容职责是指企业里某些相互关联的职责，如果集中于一个人身上，就会增加发生差错和舞弊的可能性，或者增加了发生差错或舞弊以后进行掩饰的可能性。通常对于以下一些不相容的职责必须进行分离：1、某项经济业务授权批准的职责与执行该项经济业务的职责必须进行分离。2、执行某项经济业务的职责与审核该项经济业务的职责必须进行分离。3、执行某项经济业务的职责与记录该项经济业务的职责必须进行分离。4、保管某项资产的职责与记录该项资产的职责必须进行分离。5、保管某项资产的职责与清查该项资产的职责必须进行分离。6、记录总账的职责与记录明细账、日记账的职责必须进行分离。扩展资料：职责分工：首先是会计电算化使用部门与业务部门的职责相分离（业务部门指产生原始数据的部门或人员），尽可能保持不相容职能（如业务授权、执行、保管和记录)的分离，其次是财务部门电算化岗位内部的职责分离。通过进行内部职责分工，以补救不相容职能集中化的不足。例如在手工会计信息系统中其岗位设置一般为会计主管、出纳、稽核、会计核算各岗等基本会计工作岗位。会计信息管理人员负责日常成本核算工作，资产管理人员负责工程及固定资产管理，资金管理人员负责资金的筹集，预算管理人员负责各项资金预算、成本预算以及工程预决算等。会计主管人员负责各项经济业务的合规、合法性审核，出纳人员负责资金的结算，以上各岗位按照会计制度规定实行不相容岗位分离。在实行电算化后，各项职能分工均按照会计制度相关规定进行，有电算主管或系统管理员按照不相容岗位分离的原则对上述电算岗位设置相应的功能权限、账套权限、操作时间权限等。在功能权限设置上负责审核人员，不赋予制证权限，不兼任出纳工作，对业务的真实性、合法性以及完整性负责。制证人员赋予审核权限，出纳人员不赋予除固定资产管理之外的其他工作，电算主管和系统管理员负责日常监督、系统安全运行、数据安全以及协调各工作人员关系等。会计档案人员负责数据光盘、系统光盘及各类纸制资料的保管工作，但系统光盘和数据光盘应分开保管。参考资料来源：百度百科-职责分离

1. 职责分离的定义就是通过合理的组织分工，实现相互制约、相互监督。 2. 职责的分离，就是明确分工、授权，建立岗位责任制。企业应按照合理分工的原则，尽量将不同的工作分配给不同的人员，形成内部岗位与员工之间的内部检查。 3.例如，明确规定出纳岗位不能同时管理审计审核业务，不能保管会计凭证，不能执行银行对账工作。

1、职责分离是指通过合理的组织分工以达到相互牵制、相互监督的作用。 2、职责分离就是指有明确的分工、授权和建立岗位责任制,企业应根据合理分工的原则,尽量将不同的工作岗位分派给不同的人员来担任,在内部岗位、职员之间形成内部牵制。 3、例如明确规定出纳岗位不能兼管审核、复核业务,不能保管会计凭证,不能担任银行账对账工作等。

主要职责审批和管理本会会员，指导地方注册会计师协会办理注册会计师注册；拟订注册会计师执业准则、规则，监督、检查实施情况；组织对注册会计师的任职资格、注册会计师和会计师事务所的执业情况进行年度检查；制定行业自律管理规范，对会员违反相关法律法规和行业管理规范的行为予以惩戒；组织实施注册会计师全国统一考试；组织、推动会员培训和行业人才建设工作；组织业务交流，开展理论研究，提供技术支持；开展注册会计师行业宣传；协调行业内、外部关系，支持会员依法执业，维护会员合法权益；代表中国注册会计师行业开展国际交往活动；指导地方注册会计师协会工作；承担法律、行政法规规定和国家机关委托或授权的其他有关工作。扩展资料：注册会计师协会是由注册会计师组成的职业团体，其宗旨是服务、监督、管理和协调。中国注册会计师协会是注册会计师的全国组织，接受财政部的指导、监督和管理，并接受审计署的监督。注册会计师协会的主要职责是：负责办理注册会计师注册、事务所设立有关事宜，监督、管理其执业情况，审批和管理协会会员。拟定注册会计师执业准则、规则以及监督、检查实施情况，组织和推动注册会计师培训工作，组织实施注册会计师全国统一考试，依法办理审批及监督、管理境外事务所和人员在境内开展业务的有关事项，组织业务交流，开展理论研究，协调行业内外部关系、维护会员合法权益，开展国际交流活动，指导地方注册会计师协会工作，办理国家法律、行政法规和国家机关委托或授权的其他有关工作。协会会员有两类：一类是团体会员，即经依法批准设立的事务所。二类是个人会员，包括：执业注册会计师(执业会员)、非执业注册会计师(非执业会员)和名誉会员。名誉会员为境内、外有关知名人士，经有关方面推荐和协会理事会批准产生。协会的组织机构由会员代表大会、理事会与常务理事会和常设办事机构组成。参考资料来源：百度百科-注册会计师协会

岗位职责及发展方向如下：一、岗位职责：1、有一定的投资管理人资源，建立与投资管理人的沟通、联系机制，维护与投资管理人的关系。2、拓展与银行、基金公司、证券公司、信托公司等金融机构的联系，发展产品渠道，维护渠道关系。3、了解市场主流理财产品，协助基金产品设计、发行、推广和销售。4、开发高净值客户市场，为高端客户推荐适合的理财方案，高净值客户平台建设与专属理财规。5、以财富管理业务为主，经纪业务为辅，开发期货经纪业务客户。二、发展方向如果是国有商业银行的话，基本上就等同于是高级客户经理，正常发展。如果是外资银行或者招行的话，做私人银行财富顾问的话，不管是对个人的成长，人脉的拓展，还是未来的发展都有一定帮助。目前财富管理行业的专业人员数量稀少，远远不能满足行业快速发展与高净值人士的需求。对于有志之士来说，越早进入财富管理市场，尤其是类似家族办公室的高端财富管理机构，越能为自己的未来打下坚定的基础。任职要求：1、本科及以上学历，金融学、市场营销等专业优先考虑。2、了解期货行业，热爱期货行业，确定以此为发展方向，有清晰的职业目标及规划。3、热爱金融行业，性格外向，积极主动，有团队合作精神，有责任心，勇于承受压力及解决业务过程中的各种问题。4、性格外向、反应敏捷、表达能力强，具有较强的沟通能力及交际技巧，具有亲和力。5、有期货从业资格证者或有资源者优先考虑。6、有证券、基金、银行从业资格者且有相关工作经验者优先考虑。

N3护士岗位职责：1、履行责任护士的岗位职责，熟练掌握基础护理、专科护理技能，熟练运用护理程序独立准确评估，判断和处理本专业护理问题。2、全面落实临床护士工作职责，保证分级护理工作落实到位。3、参与医疗查房、危重症及疑难病例讨论，提升护理业务水平。4、熟练掌握抢救的各类技能操作，在突发事件及急重症患者的救治中发挥重要作用。5、能较好的独立承担临床教学工作，承担专科护士，进修护士及护士的临床带教工作。6、实施询证护理，提供专科领域的信息和建议。7、参与省、厅级科研课题，在上级护士的指导下开展护理科研及撰写护理论文。8、参与相应专科护理小组的工作，提升专科护理水平。9、参与护理质量管理。护士N级分类：不同层级护士的职责权限是不同的。N0级护士是指临床工作未满1年的护士，能在上级护士的指导下完成较轻患者的临床护理工作。N1级护士（初级责任护士）是指临床工作满1年以上，能独立完成较轻患者的临床护理工作。N2级护士是指在N1岗位工作满2年以上的护师，具有承担较重病人护理的能力，能参与危重病人的抢救。N3级护士是指能够承担重症病人的护理，组织实施危重症病人抢救、护理查房、参与疑难病例讨论。N4级护士是指具有副主任护师职称，具备危重患者护理及全院专科会诊能力，能独立、准确评估、判断、处理本专业疑难、复杂护理问题。

第一章总则　　第一条为加强中国泛海控股集团有限公司(以下简称“集团公司”)及所属各公司全面风险管理，保障稳健经营，根据财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其18个企业内部控制应用指引，结合集团实际情况，制订本制度。　　第二条本制度适用于集团公司各部门、所属各公司及受托管理公司(以下总称为“集团”)的风险管理工作。集团公司所属上市公司、公众公司风险管理工作按照国家法律法规和监管部门的规定要求，结合实际分别制定。三级及以下公司全面风险管理建设工作，由所属各公司负责。　　第三条本制度所称风险，是指在集团未来经营管理中，各种不确定性对集团实现其战略及经营目标的影响。集团风险分为集团层面的常见风险与业务流程控制风险两个方面。　　第四条本制度所称“全面风险管理”，是集团公司董事会、管理层及各部门、所属各公司和全体员工共同参与的，围绕集团总体战略目标和经营目标，通过在管理的各个环节和经营过程中，执行风险管理的基本流程，对集团运营中要面临的内部的、外部的可能危及集团利益的不确定性，执行相应的控制措施，以获得集团利益的最大化。　　第五条集团全面风险管理的目标，是通过识别、评估影响集团战略和经营目标实现的内外部风险，建立和落实有效的管理措施，确保将风险控制在与总体目标相适应并在可承受的范围内。　　第六条集团全面风险管理遵循全面、重要、制衡、适应、成本效益的原则，确保风险管理的有效性。　　(一)全面性原则：风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖集团的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。　　(二)重要性原则：风险管理应当在全面风险管理的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。　　(三)制衡性原则：风险管理应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。　　(四)适应性原则：风险管理应当与集团经营规模、业务范围、竞争状况以及风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。　　(五)成本效益原则：风险管理应考虑实施成本与预期效益的匹配，以适当的成本实现有效控制。　　第七条集团全面风险管理涵盖公司治理与经营管理活动中所有环节，包括但不限于：　　(一)公司治理环节：主要包括“三会”运作，“三会”和管理层的职权等。　　(二)重大资产购买和出售环节：主要包括重大资产自建、购置、处置、维护、保管与记录等。　　(三)对外投资环节：包括投资有价证券、股权、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。　　(四)对外担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。　　(五)日常经营环节：主要包括：生产、采购与付款、销售与收款、财务会计管理、全面质量管理、产品研发、人事管理等。　　第二章组织体系与职责分工　　第八条集团应按照国家有关法律法规和公司章程，建立科学、完善的公司治理结构和组织架构，明确董事会、监事会、管理层和执行层(公司内部各层级)的职责权限、议事规则、工作程序和相关要求的制度安排，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡，避免职权交叉、缺失或职权过于集中，明确责任，减少内耗，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。　　第九条集团公司董事会是全面风险管理工作的决策领导机构，对集团全面风险管理的有效性负最终领导责任。其主要职责如下：　　(一)建立完善的公司组织架构并确保其有效运行。　　(二)制定集团发展战略，建立全面预算管理制度，明确集团风险管理目标，有效规范集团经营行为。　　(三)审批集团全面风险管理制度。　　(四)审定集团公司全面风险管理组织机构设置及其职责方案。　　(五)审批集团全面风险管理年度报告。　　(六)监督、评价集团全面风险管理体系建设和运转的有效性。　　第十条集团公司管理层负责日常风险管理工作。其主要职责如下：　　(一)根据集团发展战略、年度预算以及风险管理目标，确保集团经营目标的实现和年度预算的有效执行。　　(二)拟定集团全面风险管理制度和相关的风险管理工作流程，报董事会审批。　　(三)拟定集团公司全面风险管理组织机构设置及其职责方案，报董事会审批。　　(四)建立健全风险管理监督评价和考核机制，对风险管理实施有效的日常监督检查与评价，并进行严格考核。　　(五)向集团公司董事会提交全面风险管理年度报告。　　(六)组织集团全面风险管理信息体系和集团风险管理文化建设。　　(七)落实集团公司董事会决定的有关全面风险管理的其它事项。　　第十一条集团公司设立风险控制总监，负责集团日常风险管理工作的组织、协调和管理。集团公司成立风险控制管理总部作为全面风险管理工作的职能部门，并向集团公司风险控制总监汇报工作。　　风险控制总监的职责如下：　　(一)拟定集团风险管理制度，参与集团重大经营决策以及经营目标、预算目标的设定。　　(二)拟订风险管理工作具体管理办法和工作流程。　　(三)指导集团风险管理与其他经营计划和管理活动的整合。　　(四)提出集团公司全面风险管理组织职能体系建设建议方案。　　(五)监督检查集团公司各部门和所属各公司贯彻执行全面风险管理流程情况。　　(六)推动集团整体风险管理能力的提升，包括风险管理知识的培训、风险管理意识的增强以及风险管理技能的提高。　　(七)组织起草集团全面风险管理年度报告。　　(八)负责组织协调集团全面风险管理日常工作。　　第十二条全面风险管理是集团各层面、各岗位、每位员工的重要工作职责之一，集团各部门、所属各公司以及每位员工，应充分认识自身的风险管理责任，履行风险管理工作职责，自觉防范和控制风险，将风险管理意识贯穿于集团经营管理的各方面和业务流程的各环节。　　第十三条集团公司各部门负责人为本部门风险管理责任人，并指定一名员工为风险管理联系人，负责组织本部门风险识别、风险评估、风险报告及风险控制等工作。　　第十四条所属各公司董事会是本公司风险管理的决策领导机构，所属公司董事长或授权风险控制总监为本公司风险管理的第一责任人，执行风险管理制度，履行风险管理职能。　　所属各公司应结合本公司的实际情况，逐步建立全面风险管理组织体系。　　所属各公司风险控制总监由集团公司委派或任命，负责所属公司日常风险管理工作的组织、协调和管理。未独立设置风险控制总监的所属公司应指定分管风险管理的领导，并报集团公司批准。　　所属各公司应设立风险管理部门或指定资产财务部门作为本公司风险管理的职能部门。　　第十五条集团公司各部门和所属各公司在风险管理过程中主要履行以下职责：　　(一)执行集团全面风险管理制度和全面风险管理流程。　　(二)研究提出本单位的重大决策风险评估报告，并配合风险管理主管部门开展与本单位有关的风险评估工作。　　(三)研究提出由本单位负主导管理责任的重大风险的管控措施。　　(四)对本单位的相关风险进行管理监控和分析，向风险管理主管部门提交风险日常监控信息和风险预警信息。　　(五)做好本单位有关建立风险管理信息体系的工作。　　(六)做好本单位培育风险管理文化的有关工作。　　(七)办理风险管理其他有关工作。　　第三章风险管理流程　　6　　第十六条集团风险管理的基本流程包括：风险评估、风险控制、风险监督、改进与报告。　　(一)风险评估包括：收集信息、梳理流程、对风险进行识别、分析和评价。　　(二)风险控制包括：修订完善集团各项规章制度、明确风险管理目标、制定风险控制措施、建立健全内部控制体系。　　(三)风险管理的监督与改进包括：定期对风险管理流程及其有效性进行自我评估;定期集团的风险管理工作进行检查;聘请外部中介机构对集团的风险管理进行检查;逐步建立符合集团实际情况的风险管理指标体系;建立风险提示机制;督促风险管理问题的及时改进。　　(四)评估报告：风险管理部门每年向管理层和董事会提交风险评估报告;发生重大风险事项应随时报告。　　第四章风险评估　　第十七条风险评估是集团风险管理过程中的一个关键环节，它包括收集信息、梳理流程、识别风险，评价风险等几个方面，并通过对风险影响程度的分析，给出集团风险控制的优先次序等。　　第十八条收集信息。集团公司各部门、所属各公司应广泛、持续不断地收集与集团经营管理相关的内外部初始信息，包括历史数据和未来预测，建立有效的风险收集与管理系统，对初始信息进行筛癣提炼、对比、分类、组合等必要的管理，以便进行风险评估。这些初　　始信息主要包括与战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险相关的内外宏观经济形势、经济运行情况、产业与金融政策、市场供需、行业及竞争对手情况、集团战略与内部运行、财务状况以及法律法规等。　　第十九条梳理流程。就是对涉及集团经营管理全过程的各项管理及其重要业务流程进行梳理和分类，确定现有流程体系现状，为集团识别风险，优化流程创造条件。　　第二十条风险识别。集团应当查找各业务单元、各项重要管理活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。识别经营过程中面临的各类风险。　　(一)集团公司各部门、所属各公司为风险识别的主要实施单位。　　(二)风险识别方法主要包括：风险清单识别法、财务报表分析法、流程识别法、现场调查法等。　　(三)风险识别的步骤包括：阅读风险清单、辨识公司常见风险、访谈、绘制流程图、撰写流程说明、识别流程风险点、提出控制措施、填写风险控制矩阵、整理风险识别文档等。　　第二十一条风险分析。风险管理部门应当对识别出的风险采用定性与定量相结合的方法进行分析和评估，统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，确保评估的假设前提、参数、数据来源和评估程序的合理性和准确性。　　第二十二条对各种风险之间的相关性进行分析，以便发现各风险之间的自然对冲、风险事件发生的正负相关性等组合效应，对风险　　8　　进行统一集中管理。　　第二十三条风险评价。在风险分析和整合的基础上，评价风险可能产生损失的大小以及对集团实现经营目标的影响程度。　　第五章风险控制　　第二十四条风险控制包括修订完善集团各项规章制度、明确风险管理目标、制定风险控制措施、建立健全内部控制体系。　　第二十五条修订完善集团各项规章制度。集团成立制度建设小组，根据调整确定后的公司治理结构、内部机构、三定方案(定岗、定编、定职责)以及各项管理及重要业务流程优化方案，按照财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其18个企业内部控制应用指引，结合集团实际情况，对集团现行各项规章制度进行全面清理、审阅、修订与完善，建立健全全面风险管理制度体系。　　第二十六条明确风险管理目标、制定风险控制措施。集团根据风险管理总体目标，针对各类风险或每一项重大风险制定风险控制措施。控制措施主要包括：　　(一)解决该项风险所要达到的具体目标。　　(二)所涉及的管理及业务流程。　　(三)所需要的条件和资源。　　(四)所采取的具体措施。　　第二十七条风险控制措施的组织实施。根据风险涉及的职能部　　门和业务单位进行分工，认真组织实施风险控制措施，确保风险得到有效控制。　　第二十八条建立健全集团内部控制体系。　　(一)根据经营战略与风险管理目标一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，集团制定风险解决的内控方案，针对重大风险所涉及的各项管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施;对其他风险所涉及的业务流程，要把关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。　　(二)集团制定合理、有效的内控措施，包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。　　(三)不相容职务分离控制要求全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。　　(四)授权审批控制要求根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。　　常规授权是指集团在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权;特别授权是指集团在特殊情况、特定条件下进行的授权。　　集团各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。集团对于重大的业务和事项，实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。　　(五)会计系统控制要求严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。　　集团依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。财务负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格。　　(六)财产保护控制要求建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。公司严格限制未经授权的人员接触和处置财产。　　(七)预算控制要求实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，严格预算考核，强化预算约束。　　(八)运营分析控制要求建立运营情况分析制度，管理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。　　(九)绩效考评控制要求建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对集团内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。　　(十)集团根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。　　第六风险的监督、改进与报告　　第二十九条风险管理的监督包括集团公司监事会对董事会风险管理工作的监督;集团公司董事会对管理层风险管理工作的监督;集团公司管理层以及风险控制管理总部对其他部门以及所属各公司风险管理工作的监督。　　第三十条集团公司董事会负责定期或不定期地对管理层及风险控制管理总部的风险管理工作进行检查，对是否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行评价;也可根据工作需要，聘请独立第三方对公司风险管理工作进行独立检查评价。　　第三十一条集团公司风险控制管理总部要定期或不定期对各部门和所属各公司风险管理工作实施情况和有效性进行检查和检验，对风险管理解决方案进行评价，提出调整改进建议，出具评价和建议报告。　　集团公司风险控制管理总部要以公司重大风险、重大事件和重要决策、重要管理及业务流程为重点，对集团风险管理基本流程实施情况进行监督。　　第三十二条集团公司各部门和所属各公司要定期对其风险管理工作进行自查，及时发现缺陷并改进，其自查报告应及时报送给集团公司风险管理总部。　　第三十三条集团公司风险控制管理总部要逐步建立符合公司实际情况的风险管理指标体系，并将其作为搜集各部门和所属各公司风　　险管理信息的基础，用以量化评价考核集团各方面风险管理情况，对风险评估所确定的由其管理的重大风险和其他需关注的风险进行持续的日常监控。　　第三十四条建立风险提示机制。对在经营过程中，通过监测、检验、检查发现的风险，风险管理部门以《风险提示函》的形式，及时向有关部门或所属公司发出风险提示，并促进其改进。　　第三十五条建立风险评估报告制度。集团风险评估报告分为定期报告和不定期报告。定期风险报告是对某一个阶段公司经营发展中存在的风险和纠正的情况进行的综合报告;不定期专项风险报告是对监控中或风险检查中发现的重大风险或风险隐患问题进行的专项报告。风险报告要按照规定的报告程序报送集团公司领导、相关职能部门。　　报告主要包括以下内容：集团总体经营与运行情况;风险管理组织体系和基本流程的建立与维护;公司内控制度及其执行情况;各类风险的评估方法及结果;重大风险事件情况及未来风险的预测;公司日常经营与风险管理的改进建议。　　第三十六条集团公司各部门和所属各公司风险管理主管部门在对重大风险的日常监控中，要建立重要事件快速报告制度和报送责任人制度，就业务经营、财务管理、资金运用、工程管理等方面出现的重大问题以及与集团有关的敏感问题、群体性事件、重大突发事件、重大违法违纪事件等情况，在所监控的风险达到预警条件时，相关部门或单位应当立即报告集团公司。所属各公司的风险管理主管部门在　　发出风险预警报告时，应立即启动风险应急预案，采取风险应对措施，并及时向集团风险控制管理总部报告。　　第三十七条对于重大突发风险和跨所属公司并可能对集团造成重大影响的风险，所属各公司的风险管理部门应在发出风险预警报告后立即采取相关措施，尽量控制风险，并随时向风险控制管理总部报告当地重大风险变化情况、原因、趋势及下一步对策建议。风险控制管理总部应立即组织分析情况、统筹制订、实施风险应对方案，尽量降低突发风险对集团的影响，并报董事会。　　第三十八条集团风险管理要纳入绩效考核管理，作为绩效考核的一个指标或组成部分。　　对因工作失职、渎职而迟报、漏报重要事件，甚至有意见隐瞒不报造成严重后果的，按管理程序将追究有关责任人的责任。　　第七章全面风险管理信息体系建设　　第三十九条全面风险管理工作应充分利用信息技术手段，建立涵盖风险管理流程和内部控制系统的风险管理信息体系，包括风险管理信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等各项功能。　　第四十条风险控制管理总部负责提出风险管理信息体系的功能需求，并与集团信息化管理部门配合，根据集团信息化建设总体规划提出风险管理信息体系的建设规划方案，同时配合集团信息技术专　　业机构等相关力量，进行集团风险管理信息体系的具体开发、建设和应用工作。　　第四十一条集团各部门和所属各公司应确保输入数据的准确性、及时性、可用性和完整性。对输入信息系统的数据，未经特殊的批准程序不得更改。　　第四十二条集团公司信息管理部门应确保风险管理信息体系运行的稳定性、安全性和权限管理有效性，并根据实际需要不断进行系统改进、完善或更新。　　第八章风险管理文化建设　　第四十三条集团大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，增强员工风险管理意识，促进集团全面风险管理目标的实现。　　第四十四条集团将风险管理文化融于企业文化建设全过程，在各层面营造风险管理文化的氛围，在企业文化管理的相关政策和制度文件中明确规定风险管理文化的建设要求和内容。　　第四十五条集团公司和所属各公司的负责人应在培育风险管理文化中起表率作用，重要业务流程和风险控制点的管理人员和岗位操作人员应成为培育风险管理文化的骨干力量。　　第四十六条集团定期对高级管理人员以及全体员工进行风险管理理念、知识、流程以及控制方式等内容的培训，以增强风险管理　　意识和能力。　　第四十七条各级管理人员和岗位操作人员应牢固树立风险无处不在、风险无时不在、合理利用机会风险的意识，发扬光大“人人都是一道屏障”的风险控制文化，树立岗位上的风险管理责任重于泰山的理念。　　第四十八条集团公司和所属各公司将通过多种形式广泛、深入、持久地宣传道德诚信准则和风险意识，进行风险管理案例教育，针对不同对象，开展风险管理制度和流程的操作人员岗前风险管理培训。　　第九章附则　　第四十九条本制度由集团公司风险控制管理总部负责解释。第五十条本制度自印发之日起执行。

　首先我得声明外企有很多种，欧洲公司、北美公司、日韩公司，它们的组织结构、管理模式、企业文化都不同，所以对财务部门的职能分工也不同，越大的集团(例如排名在世界100强内)越有其独特的组织架构和岗位头衔，在其他企业不通用。比较纯粹和狭义的“外企”可称为跨国公司，英文简称MNC(Multinational Company)，这个词在外企的英文招聘启事里常见，比如要求求职者过去有MNC的工作经验。广义的外企还包括：该公司只是股本中有外资注入，或者外方公司拥有控股权，不代表外方参与运营管理决策，这类外企如果是中方本土管理团队制定组织结构，那要看管理团队是不是按MNC的运营体系来设计组织架构，以及CFO构建财务职能的思路。所以，我这里只能就前者中的欧美MNC里的财务职位做科普性的介绍，抱歉我对日韩系企业的财务职能不了解，欢迎知晓的网友补充。　　MNC里，欧洲公司与美国公司的财务职能线有少许差异，包括英文的称谓。　　1.欧洲公司(代表国家是德法瑞)的财务职能　　总体来说，欧洲MNC的下属子公司里，财务部门的日常工作通常分两条线：会计核算(Accounting)与财务控制(Controlling)，可以大致理解为，前者是财务会计，负责日常会计交易处理、结账、出具财务报告和管理报告、税务申报和缴纳、出纳、资金结算与银行关系，后者是管理会计，负责预算、预测、财务分析、决策支持。所以如果你应聘欧洲MNC子公司的岗位，大概从岗位头衔上就能看出属于哪个组，带Accounting字眼的属会计组，带Controlling字眼的属控制组，两者都有初级、高级、主管、经理的不同级别。　　从会计核算与财务控制的人数比例看平均是6:4，也就是说，在一个欧洲MNC的工厂里10个人的财务部门，财务经理下面会有一个6个人的Accounting团队和4个人的Controlling团队。有的行业后者人数还会多于前者，比如某快速消费品MNC在中国区所有子公司的财务人员中，Accounting与Controlling的人数比例是1:2，这跟国内多数企业是相反的，国内很多公司是会计核算人员占80%以上。有人说这是财政部现在大力推进管理会计人才建设的原因之一，我有保留意见，因为我发现很多中资企业在财务岗位分工上不强调职能定位，而是从报表出发、按科目或者是会计要素分工设岗，比如成本会计既要做成本核算(Accounting)又要做成本分析(Controlling)，资产会计既要做固定资产相关的会计分录、维护资产台账和盘点(Accounting)，又要做资本性支出的分析(Controlling)，他们的头衔都是XX会计，但不好衡量他到底多少时间花在财务会计上，多少时间花在管理会计上，最后容易形成的结果是：财务会计(Accounting)是法定的责任，所以会计分录和记账是一定要做的，至于管理会计(Controlling)不是法定的责任，所以做成什么样看上级和老板的要求，以及这个人管理会计的知识和技能，还有就是他的态度。所以从这类中资企业转到外企工作，首先要转换的思维就是按职能定位分工：做账的不管分析，分析的不管做账。　　2.美国公司的财务职能　　美国的MNC里财务岗的分工与欧洲公司不同的是没有Controlling的称谓，要么叫Financial Analyst(财务分析)，要么叫Financial Planning Analyst(财务计划与分析，FP&A)，现在很多国内企业招财务分析岗也喜欢叫FP&A了，就是学的美资企业。FP&A的职责和欧洲公司Controlling的职责类似，也是管分析不做账的，但美国MNC里的FP&A更注重计划，也就是各种短期预测，教材上应该叫滚动预测(Rolling Forecast)，有的美资企业叫业绩展望(Outlook)，这些短期预测频率至少是月度，有的还每周预测，所以在美资上市公司的MNC里做FP&A的一大感触是：不仅是财务，包括业务部门，预测的功能都很强，而且做的很细，这也从侧面反映出来美国公司的管理会计水平是前沿的。　　有的美国公司喜欢把会计这条线称为Controller，也就是说美国企业把会计职能不仅定位为经济活动的记录者，也是内部控制的执行者，所以美资MNC的CFO下面一般会有一个Corporate Controller，职责是管会计与报告，还管制定全球统一的会计政策和内部控制制度，以及上市公司的萨班斯法案及各种合规性(Compliance)要求。但欧洲公司的Controller不是这个含义，前面已经提到欧洲公司的Controlling是管理会计，美国公司的Controller偏向财务会计。外企的岗位中常出现的Finance Controller(FC)到底是什么，后面再说。　　3.会计核算类岗位　　不论欧洲还是美国的MNC，会计这条线的内部分工都比较类似，除了要满足内部控制基本的不相容职责分离的要求，在头衔称谓和职责描述上与国内很多企业不同。由于MNC通常信息化程度较高，ERP系统都是业务与财务模块高度集成的，所以会计组的分工也常常是基于业务循环不是基于科目或会计要素，例如在信息化程度比较低的国内企业的财务部门，常有往来账会计(或往来科)、结算会计(结算科)、费用会计的岗位，但是在MNC是没有的，所以如果你属于这类职位，那么制作你的英文简历一定不能查字典硬翻译，比如如果你的一项重要职责是做公司费用报销业务的制单与记账，那你的英文简历要是直译成Expense Accounting，会直接被外企过滤掉，因为匹配不到外企相同岗位的职责描述，在外企，不论欧资还是美资，都会把应收账款和应付账款分开设岗，前者简称AR(Accounts Receivable)，后者简称AP(Accounts Payable)，一切与采购到付款这个业务循环相关的业务都归AP组来核算，所以费用会计就是外企的AP会计。　　会计这条线还有一种特殊的组织结构，就是财务共享服务中心(FSSC)。采用这种模式管理的MNC越来越多，甚至很多国内大型企业也开始流行。采用这种模式的公司特点是ERP系统运转成熟、高度信息化、流程标准化，所有的运营业务几乎都能在线上完成，会计核算业务也因此被分成几大组：　　1)从销售订单到收款(Order toCash)：主要职责包括客户档案维护、信用审核、订单处理、发货开票、收入确认、应收账款的核销、对账、货款催收，岗位描述中常见的字眼是O2C /Credit control /Order booking /Billing /Invoicing /ARcollection /Revenue recognition等等　　2)从采购到付款(Procure toPay)：主要职责包括供应商档案维护、采购发票与收货核对、应付账款挂账、对账、核销、付款、出纳、费用会计、银行调节表，岗位描述中常见的字眼是P2P /Invoice matching /Payment /AP /T&E(Travel &Entertainment)/Bank reconciliation等等　　3)从总账到报告(Ledger toReport)：主要职责包括总账模块的过账、转账凭证录入、月末摊销预提、固定资产与在建工程核算、存货核算、内部往来核算与对账、工资与福利核算、运行报表、合并报表、开放与关闭会计期间等等，岗位描述中常见字眼是GL /Closing /FA(Fixed Asset)/Inventory /IC(Intercompany)/Payroll /Reporting /Consolidation等等　　4)从生产到存货(Production toInventory)：仅适用于制造业工厂，就是国内企业的成本会计，注意这里说的存货仅指产成品之前的存货核算，包括原材料、在制品的流转和加工过程，如果没有制造环节只是商品进出，这类贸易型的存货核算是归在总账到报告组的　　共享服务中心的岗位已经不是传统的会计核算了，在人才市场上不够通用，所以如果你应聘外企的会计类基层岗位，一定要从招聘启示和面试中搞清楚是不是属于共享服务中心。关于共享服务中心与传统会计岗的区别，我去年曾在本版写过一个贴子，有兴趣的网友可以去看。　　4.公司职能型财务岗(Corporate Function)　　这类职位在MNC的中国企业中应该不多，主要集中在一线城市大型外企的中国区或亚太区总部，很少出现在二三线城市的运营子公司，在一些美国公司，习惯把这些职能统称为Infrastructure，不好翻译，字面上的意思是基础设施，大概意思是跟一线业务运营不直接相关的辅助部门。这些财务职能主要包括司库(Treasury)、税务筹划与咨询、内部审计(IA)，前面说的负责会计核算的共享服务中心通常也属于这类职能型财务部门。象西门子这种世界前50强的MNC的中国区总部，还会有更稀奇古怪的财务辅助部门，比如有专门部门负责制定、修改会计政策并给下属企业培训，甚至还有风险管理、合规性主任(Compliance Officer)之类的岗位，这是因为它在中国不仅业务单元多，而且经营的行业跨度大，不仅涉及各种制造类行业，还包括服务业和金融业，专业性控制和风险管理异常重要。　　有人问外企运营实体公司里，财务也要做税务和资金管理的工作，和这些Corporate function有什么不同，我只能说运营实体里的税务和资金工作更偏重交易层面，比如子公司的税务职责主要是报税和缴纳，以及发票和档案管理，但总部的税务部门要负责所辖区域整体税务成本的节省和风险合规的咨询，比如制定转移定价就一定不是一个外企下属工厂的税务会计能决定的;司库也是同样的道理，运营实体的财务部门大多负责日常资金结算以及流动资金的筹措，但区域级的司库职能就需要负责集团内资金调配和现金池操作、外汇风险管理以及运用一些理财工具，这些都更符合公司金融(Corporate Finance)这门学科的范畴。　　外企总部的这类财务岗位很多都是区域级别，有的甚至是全球级别，所以在外企的招聘启事里还有些关键词体现了这个岗位的国际化程度，比如Regional Role(区域级)或者是Global Role(全球级)，甚至有的部门都是区域级或全球级，以前这种部门不会设在中国，但近些年随着外资更熟悉中国，以及中国本土的国际化人才渐多，所以这些跨洲际的职能部门也有设在中国的了。　　应聘这些财务岗的人一般都是走高精专路线的，因为多数是定位为专业性控制，这种控制不同于运营实体子公司的Controller，以美国公司的Controller为例(即会计部门)，会计职能的控制作用是体现在交易层面的，侧重按既有制度执行，但区域与集团层面的控制是体现在顶层设计和规划，需要运用专业技术。不过，这类定位为“总部辅助管理”的财务岗最大的职业风险是就业面仅限于同类大公司，到中小企业去很多工作技能都用不上。当然，中资企业中的大公司，例如央企和已在海外运营的大型集团企业的总部也会有这些科室和岗位，只不过很多都做得没有这些MNC专业就是了。　　5.什么是Controller?　　Controller，大概是最让人困惑的外企财务管理岗了，甚至至今都没有令人信服的中文译法，虽然从国外翻译过来的会计教材上译为“主计长”，但字面上看也不知所云。在任何招聘网站上搜索Controller这个词跑出来的外企职位中，最常见的是Financial Controller，业内统称FC，很多在外企工作的财会人都把成为FC做为自己的目标。那么FC做为一个职位头衔到底该怎么译?我工作的第一家公司是合资企业，外方是亚洲公司且出资比例超过50%，所以财务总监是外方派的外籍人士，他的名片上印的是FC，中文译为“财务长”，我看到的与外方集团总部及集团内兄弟公司的往来传真信函上的落款也都称FC为财务长。后来见很多外企的招聘启示上都把FC称为财务总监，恐怕财务总监是目前对FC最普遍的翻译，我考察了很久，认为这种翻译是不准确的。　　我的考察是基于多数外企FC的具体职责，以及对中资企业财务总监一职的理解。以美国企业为代表的治理架构下，上市公司财务的最高负责人称CFO，那么如果把不上市的私人企业都考虑在内，财务总监应该是一个公司财务的最高负责人，区别只在于上市公司的CFO更强调管理资本市场的投资者关系，还要负责法务，而且CFO和CEO一起对董事会负责，而非上市的私营公司的财务总监没有这些职责，只是做为财务这个职能的负责人对总经理负责。那么问题是，“公司”的含义是什么?我个人认为应该考虑整个股权架构，是Ultimate company(直接面向投资者的终极公司)，不是那些受母公司管辖控制的运营类子孙公司，这就是为什么MNC把那些总部的职能称为Corporate function的原因，这里的Corporate就是指Ultimate company，不是指下属运营单位，尽管下属公司在当地也是独立的法人实体。当然有些集团控股的子公司如果独立上市和面对资本市场的投资者，这种公司也可以称之为Ultimate company。那么，外企那些大大小小的FC，不对投资者和董事会负责，不是Ultimate company，它的财务负责人就不能称为财务总监。　　前面说过欧洲公司和一些美国公司对Controller的职责定位不同，所以把FC译成财务总监就更啼笑皆非了，我有个朋友是西门子的，头衔是Senior Finance Controller，她的职责主要是某个事业部的预算和财务分析，难道她写中文简历和对外宣称时把自己说成高级财务总监?我还见过有的外企招聘FP&A Controller的职位，也就是说这时的Controller是指财务部门中某个分职能的主管，相当于国内公司财务部内的某个科长。所以描述外企的Controller是什么，最好是撇开头衔看职责。但在很多外企，除去那些总部的特殊部门和岗位，运营子公司的FC大多主管所在子公司的财务部日常所有工作，包括财务会计和管理会计，也包括执行层面的税务和流动资金管理，这种FC也具备子公司的财务最高负责人的意义，只是这个子公司只被集团授权做运营活动，没有投融资活动。有人会认为这些应该是财务经理的职责，但从级别上来看，在外企FC要比财务经理要高，管理的团队也更大，主要体现在FC下面会管辖不同的经理，比如德国公司，会计经理(或主管)和财务控制经理(或主管)都向FC汇报，所以FC更适合称为高级经理。如果硬要给FC一个中文称谓，我觉得比照国企和国内大型集团企业来看，FC相当于国内企业的财务部长或财务主任，也就是财务总监或CFO下面那个主持日常财务工作的二把手。所以如果你目前在国内公司是向CFO或财务总监汇报的、主管公司所有财务日常工作的财务部长或财务主任，你在编制英文简历时可以称自己为FC。　　另一方面，我认为MNC的这些Controller与国内企业财务部长的一大区别是，Controller更好地履行了很多管理会计的职责，外企的财务部一般没有岗位或科组叫管理会计，但是管理会计功能又很强大，就是因为它们在全球各级分子公司有着庞大的Controller团队。我曾经看过一个在国内举办的德国企业管理会计方面的沙龙报道，里面有个词叫“管理控制师”，我估计类似Controller的职责，Controller的存在意义就是保证其所在分子公司的会计与报告流程的效率和质量、业务决策支持的受重视与权威程度、内部控制的有效性、计划与预测功能的准确性和前瞻程度。　　有不少网友问我从什么职位容易升到FC?我只能说不好一概而论。有的外企对财务强调业务支持和计划管理，那么做Controlling或FP&A的就容易上去，但我也发现有的外企对FC的要求是财务报告和控制，以及负责财务部门日常全盘工作、管理与税务、银行、工商财政等政府部门的关系，那么只做过财务分析的人就不占优势，这也是为什么很多四大审计部门出身的经理和高级经理更容易跳到MNC去做FC。　　6.高级管理岗　　最后说说外企那些高级管理岗。最典型的头衔是FD(Finance Director)，这也是个让人比较乱的职位，特别是一个公司里既有FC又有FD，到底谁官大、称谁是财务总监?根据我过去见到或听说的外企的情况是，有的公司有FC就没有FD，或者有FD没有FC，所以这种情况就属于FC和FD的职责类似，只是称谓不同，另一种情况是公司里既有FC也有FD，一般出现在中国有多家运营子公司、也有中国区或亚太区总部的外企，那么通常子公司的财务负责人称FC，中国区或亚太区的财务负责人称FD，即子公司FC向区域级FD汇报，公司内的职级上FD>FC。当然，不同专业线也有自己的FD，比如共享服务中心的FD、税务部门的FD、BU的FD等等。所以我个人感觉，如果说Controller倾向体现职责和角色，那么FD就只象征着内部的岗位级别，从职责和角色上说和Controller是一样的，都不是财务总监。　　在外企也有CFO，但这个CFO也更象是内部的岗位级别，不是终极公司的CFO，不需要负责投资者关系，所以也不是财务总监，比如中国区的CFO，或者某个BU的CFO，职责都是以支持区域战略决策和运营控制为主。所以如果不打算搬到海外生活，那区域级或BU级的CFO就算是外企财会人的终极目标了。

应聘岗位职责11篇 　　在日新月异的现代社会中，很多情况下我们都会接触到岗位职责，制定岗位职责有利于提高工作效率和工作质量。那么相关的岗位职责到底是怎么制定的呢？下面是我为大家收集的应聘岗位职责，仅供参考，大家一起来看看吧。 应聘岗位职责1 　　根据公司财务管理目标及工作计划，组织执行新进公司财务负责人储备人员的培训工作，组织财务管理团队的培训工作； 　　根据公司经营、财务管理目标，组织制定公司各项财务管理制度，控制公司财务管理风险； 　　子公司财务整合工作的推进，关注整合过程中的各项财务风险问题整改进度； 　　促进子公司财务管理规范，降低财务内控风险； 　　组织子公司财务稽核工作，并推进稽核问题整改； 　　协同配合投资管理部进行投资尽调，完成财务尽调报告，客观评价被投资公司经营状况及财务状况； 　　牵头组织投资涉税，股权结构等财务事项进行研讨，揭示投资过程中内控及风险关键点； 　　跟进被投资公司的审计报告出具审核意见，确保被投资公司资产负债的真实完整； 　　对公司重大的`投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，初审相关报告，参与风险评估、指导、跟踪和控制； 应聘岗位职责2 　　1、按《会计法》等有关国家法律、法规以及会计制度的要求，并结合本企业自身的生产经营特点，组织会计核算工作，保证会计资料真实、完整； 　　2、编制项目部年度财务计划，分解年度各项经济指标，检查计划执行情况，保证年度财务计划实现； 　　3、制订项目部各项财务制度、费用支出定额、标准、控制费用支出； 　　4、对项目部发生的各项经济业务，加以审核、记录和计算，定期进行比较和分析，提出改进工作的建议、办法； 　　5、组织项目部各项应交税金的核算，缴纳工作； 　　6、组织项目部年度财务决算、财务报告工作； 　　7、组织项目部年度项目法施工管理的会计核算，协调各单位间经济关系，利益分配、结算办法，明确各单位经济责任，提出对各单位经济考核意见，奖惩办法； 　　8、组织项目部资金管理，通过内部银行运行，实现资金调度，保证资金安全、有效的运作； 　　9、检查有关单位内部牵制制度、原绐纪录管理制度、财务收支审批制度的执行情况； 　　10、对项目部的实物资产管理进行监督，包括资产的购置、使用、保管、折旧、摊销、报废、报损的管理，防止国有资产的流失与浪费； 　　11、负责项目部会计档案的整理、收集、保管、归档、销毁等工作。 应聘岗位职责3 　　1、全面负责公司财务日常管理工作，负责建立完善公司的财务管理制度及运作流程； 　　2、负责公司财会体系的完善和财务人员的配备； 　　3、负责组织并汇总公司年度预算，年终财务决算及分析； 　　4、负责组织资金调度、资金付款审核、税务等方面工作； 　　5、负责组织公司的成本管控、资本运营、投融资分析及监督工作； 　　6、负责与金融机构、政府、上级及分公司相关部门的沟通协调配合工作； 　　7、其他财务综合事务。 应聘岗位职责4 　　1、参与制定部门工作规划和预算，实施并跟踪、分析、总结执行情况。 　　2、参与制定、优化部门制度和工作流程，完善部门及岗位职责。 　　3、辅助审核原始凭证，记账凭证的完整性，合法性，编制、录入会计凭证，并根据相关会计记录制作各类摊销凭证。 　　4、负责收集、审核、汇编项目部会计报表，编制本单位除成本外的各类会计报表。 　　5、负责收集、审核、汇编项目部审计工作底稿，编制除成本外的审计工作底稿。 　　6、负责登记各类费用台账，分析二级费用开支情况和本单位的财务状况。 　　7、负责会计核算软件的系统管理。 　　8、负责本单位各类债权债务的确认与清理。 　　9、负责工资薪酬核算，计提工资附加费等工作。 　　10、负责每月装订会计凭证，报表，每半年装订各种账页，每年按规定编制会计档案清册，并移送档案室。 　　11、协助工会及时提供工会经费，会费计提上缴数据。 　　12、配合外部审计机构的资料收集，汇总等审计协调工作。 　　13、遵守集团相关工作管理制度，履行岗位保密职责。 　　15、完成领导交办的其他工作。 应聘岗位职责5 　　职责 　　1、负责生产部各种生产报表的数据统计及分析，员工考勤的统计与整理; 　　2、负责生产跟单控制与协调，保证进度和质量; 　　3、负责日常办公用品采购、发放、登记管理，办公室设备管理; 　　4、协助主管、领班完成生产部的项目推进工作。 　　任职资格 　　1、1年以上生产文员工作经验; 　　2、文笔流畅，能独立撰写通知、通告等，有较强的表达、沟通能力; 　　3、熟练使用常用办公软件。 应聘岗位职责6 　　1、独立完成小规模，一般纳税人全盘账务 　　2、熟悉增值税，企业所得税等各项税费申报 　　3、审核公司各项费用报销，合理合法为公司省税节税 　　4、对接处理税局、工商、银行等流程事务 　　5、整理会计凭证，做研发辅助帐 　　6、独立完成汇算清缴，工商年报 应聘岗位职责7 　　1、根据生产车间日常加工统计、追踪与分析; 　　2、日加工数量统计报表、生产报表、检验记录报表的统计与录入等; 　　3、日常办公用品、设施设备等物料的申请与领用; 　　4、配合相关部门主管领导其他事宜; 　　5、组织各车间的盘点与劳保用品的分发与上报事宜; 　　6、领导安排的其他相关工作。 应聘岗位职责8 　　职责： 　　1、配合生产计划，保证及时准确提供生产所需物料，保证正常销售出货; 　　2、负责单据审核及账务流程监控; 　　3、定期对仓库业务过程中使用单据的收集、整理、装订和保管; 　　4、协调与沟通仓库与其他部门具体业务往来衔接; 　　5、完成领导交办的其他工作。 　　岗位要求： 　　1、中专及以上学历，经济管理财务物流管理相关专业; 　　2、1年以上相关工作经验，有过仓库管理、物流管理、财务等工作经验者优先; 　　3、了解财务知识，具备专业物流管理知识; 　　4、该岗位单休，偶尔又加班。 应聘岗位职责9 　　1、负责完成应付账款的核对、核销。 　　2、负责金蝶应收凭证的录入。 　　3、严格按照公司的财务制度报 　　4、销结算公司各项费用并编制相关凭证； 　　5、完成领导交办的其他事情。 　　6、具有较强的沟通和协调能力 　　7、工作认真，态度端正。 应聘岗位职责10 　　1、每月月结账单核对（运输费，快递费等），跟收款方确认最终金额后，在钉钉提交付款申请； 　　2、RP采购单审核，核对采购到货情况，登记供应商对账单； 　　3、编制库存进销存报表，销售明细表； 　　4、其中一个平台的日常销售，成本，利润统计以及对账； 　　5、其他零售渠道回款情况核对。 应聘岗位职责11 　　岗位职责： 　　1、协助海外物流经理管理运营海外仓储,处理日常运行事务; 　　2、指导并监督各分仓日常工作,确保安全运转、控制成本、提高团队运作效率; 　　3、公司重大文件跟进发布落实,项目合同合理性初步审核; 　　4、负责海内外仓重要文件、合同、规章等书面中英文翻译工作; 　　5、公司相关业务部门的协调和沟通工作; 　　6、领导安排的其他工作。 　　任职要求: 　　1、物流、国际贸易等相关专业大专及以上学历,英语听说读写流利,能做作为工作语言; 　　2、2年以上物流仓储管理从业经验,具备具有海外仓储工作经验优先; 　　3、在国内培训上岗,对接海外工作,愿意出差/外派国外工作(印尼/印度/越南/南非/巴基斯坦/巴西); 　　4、具备热情、高效、敢担当的特质。 　　5.愿意长期从事物流行业,优秀应聘毕业生/留学生也可以。 ;

财务部主管的岗位职责（通用10篇） 　　在现在的社会生活中，各种岗位职责频频出现，岗位职责可以明确每个人工作职责是什么内容，该承担什么样的工作、担当什么样的责任、如何更好的去做、什么是不该做的等等。相信很多朋友都对制定岗位职责感到非常苦恼吧，下面是我整理的财务部主管的岗位职责（通用10篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。 　　财务部主管的岗位职责1 　　1、主要负责出口业务的核算，往来核对，及全盘财务处理。 　　2、办理外贸会计退税。 　　3、操作一般纳税人企业；会计和进出口业务账目，处理外贸会计，独立完成企业整套的财务处理及财务核算，申报出口退税，外汇申报，汇算清缴等。 　　4、按时完成报税，申报，退税等各项工作。熟悉出口退税、网上报税和网上出口退税预审系统。 　　5、完成部门领导交办的其他任务。 　　财务部主管的岗位职责2 　　1、实施与完善公司财务的管理制度、流程、标准，为工作开展提供依据和指导； 　　2、负责监督检查公司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议； 　　3、根据税务组的要求，负责公司的发票购买、开具、保管，确保发票的管理合法、合规、完整、正确； 　　4、根据税务组的要求，负责公司的税金计算、申报、缴纳、清算，代扣代缴个人所得税，确保企业合法经营； 　　5、审核运费收入，审核对账单并跟客户对账，确保收入合理、准确，并定期制作上缴清单，确保应收账款及时、准确收回； 　　6、审核各部门费用报销，确保支出合规、合理、准确； 　　7、负责与银行、税务等部门的对外联络，确保分公司的资金/税务安全； 　　8、对公司的固定资产进行盘点，保证账实相符。 　　财务部主管的岗位职责3 　　职责描述 ： 　　1、负责审核日常费用、票据、原始凭证，并编制记账凭证； 　　2、负责根据项目的情况进行项目登记、开具发票，结转收入、成本，并出具财务报告和分析报告，提出有效的财务建议； 　　3、负责涉税业务包括：项目登记、外管证开具、领购、交验等业务，日常税务事项协调； 　　4、负责各部门预算的汇总、审核，预算执行的监督、预算跟踪、预算的定期总结和分析； 　　5、负责财务凭证、涉税资料、票据的保管和整理。 　　任职要求 ： 　　1、统招本科及以上学历，会计及相关专业毕业； 　　2、2年以上总账会计经验，熟悉全盘账务处理，建账建册，报表编制，纳税申报，税费控制，内部控制，熟悉中国的"会计政策及税务法规，有会计从业资格证； 　　3、具有一定财务分析能力，良好的学习能力，创新能力，写作能力，熟练运用MSOffice系列办公软件，熟练使用财务软件； 　　4、工作稳定，踏实认真，性格开朗乐观，有强烈的责任心和较强的承压能力，良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神。 　　财务部主管的岗位职责4 　　岗位职责 ： 　　1、审核票据、编制凭证、账务处理、金蝶录入、出具报表（资产负债表、利润表、现金流量表）； 　　2、每月进行成本分析、现金流分析；单项目核算资料归集； 　　3、分公司在北京开票及到账统计，分公司发生费用归集； 　　4、纳税申报（增值税、附加税、个税、所得税）； 　　5、税务变更； 　　6、季末分公司报表收集、年度协助汇算清缴及年审资料的收集与汇总； 　　7、负责公司行政人事工作。 　　任职要求 ： 　　1、会计或财经类本科学历，有会计从业资格证，助理会计师以上职称； 　　2、工作认真负责，诚实守信，能吃苦耐劳，有开拓进取精神，有良好的职业操守； 　　3、较强的敬业精神与责任，工作原则性强； 　　4、专业基本功扎实，有良好的团队合作意识； 　　5、熟练使用OFFICE软件和金蝶软件，擅长EXCEL，擅长做数据整理和分析； 　　6、有三年以上工作经验，同行业工作背景优先。 　　财务部主管的岗位职责5 　　职责描述 ： 　　1、维护保障总公司整体利益； 　　2、作为JV公司核心成员参与公司发展战略、经营计划的制定，为公司的经营运作、业务发展及对外投资等事项提供经营分析和决策依据； 　　3、参与资金运营计划，编制实施企业预决算、财务收支和资金筹措计划，负责成本核算和控制，为董事会、投资人提供分析数据； 　　4、熟悉总公司管理体系，贴身服务并建立和完善符合JV公司运营配套的经营核算体系和监控体系； 　　5、主持日常经营管理工作，建立完善经营管理团队人员培训体系； 　　6、全面了解公司各项目执行情况，对项目预算，过程监控，结算进行把控，从财务风险角度对项目进行控制； 　　任职要求 ： 　　1、财务、会计、金融、投资等专业本科及以上学历，拥有中级以上会计师职称，具有注册会计师资格证书者优先考虑； 　　2、10年以上经济管理工作经验，有物流业相关财务管理经验、上市公司或新三板挂牌公司财务负责人工作经历优先； 　　3、具备出色的经济管理经验及敏锐的洞察力和数据感觉，熟悉财务计划、成本分析、预算、成本核算等财务管理流程；精通公司内部财务核算和控制体系；熟练操作财务软件； 　　4、对企业资本运营有很深刻的理解，具备出色的协调能力与良好的沟通技巧； 　　5、熟知国家金融政策和相关财税法律； 　　6、具有良好的职业道德、严谨的工作作风以及高度的事业心和责任感。 　　财务部主管的岗位职责6 　　岗位职责 ： 　　1、参与月度和季度财务报告的相关准备工作； 　　2、负责与外部审计师对接工作，及时提供相关财务资料，进行业财核对； 　　3、向管理层及其他报表使用者提供相关的财务报表数据支持； 　　4、协助核算同事解决财务处理中的相关问题，并跟进公司新业务的账务处理； 　　任职要求 ： 　　1、全日制统招本科及以上学历，5年以上工作经验； 　　2、证书：持有AICPA，CICPA，ACCA（AICPA是必须项）； 　　3、熟悉上市公司财报披露要求，能独立编写美股或港股财务报告。 　　4、三年及以上四大审计+2年inhouse财务经验（互联网企业优先）； 　　5、熟练使用EXCEL等软件进行大批量数据处理； 　　6、具备良好的英文读写能力； 　　7、具有良好的学习潜力、沟通能力，团队精神。 　　财务部主管的岗位职责7 　　1、负责总账工作，按制度规定进行各项会计核算工作，按时编制各类凭证、财务报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果； 　　2、正确计算公司收入、费用、成本，负责编制公司月度、年度财务报表； 　　3、正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付，财物的收发，增减和使用、经费收支进行核算； 　　4、负责审核各项收支结算，加强成本费用的核算与控制； 　　5、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作； 　　6、及时做好会计凭证、财册、报表等财会资料的收集等会计档案管理工作； 　　7、负责工商、税务、银行等政府机构的关系维护及有关证照的年检和更新； 　　8、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行； 　　9、完成领导安排的其他财务工作。 　　财务部主管的岗位职责8 　　1、负责公司全盘账务及真实运营监督，进行公司收入、支出及成本费等财务核算，往来款项、财产物资登记管理； 　　2、按时编制报表、申报缴纳各项税款，合理避税与税务专管员及工商保持良好沟通； 　　3、能够架构公司的财务体系，根据公司的运营模式，建立财务规章制度； 　　4、懂得工厂成本会计知识，有审核、监督对外投资，工厂端报表的能力； 　　5、审核、录入相关经营单据，确保账实相符； 　　6、按时出具资产负债表、损益表等月报表； 　　7、通过财务数据反馈公司经营过程中的问题，向管理层汇报并提出解决方案； 　　8、申报出口退税工作，熟练出口退税账务处理。 　　财务部主管的岗位职责9 　　1、处理公司会税账务，包括往来、费用、对账、成本结转、报表编制、开票、认证发票、税务申报、审计等； 　　2、能独立进行全盘账务处理，每月出具各项财务报表； 　　3、熟练处理公司会税账务，有团队带队经验，有合并财务报表处理经验； 　　4、了解税务、熟悉相关的财务软件操作； 　　财务部主管的岗位职责10 　　1、负责外贸日常会计业务处理及记账凭证、登帐、汇总弄记账，月末报表的编制； 　　2、负责公司进出口自营业务的收入、税金、成本、费用、往来账款的核算，合同结算、编制出口明细报表，核算成本； 　　3、负责收集和编制出口报关和出口退税所需的资料和报表，进行出口退税网上申报和操作，打印报表，整理报表并送交国税局； 　　4、配合工商、税务、海关等部门的年检及审计工作。 ;

公司财务部长需要了解国家 财经 政策和税务法规，熟悉银行结算业务，熟练使用财务软件;下面是我给大家整理的公司财务部长职责，欢迎大家借鉴与参考，肯定对大家有所帮助。 公司财务部长职责1 1、建立、健全 财务管理 体系，对集团财务管理中心的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制; 2、根据集团公司中、长期经营计划，制定年度综合财务计划和控制标准; 3、负责集团公司投融资计划和实施，撰写项目可行性研究 报告 、商业计划书，以及进行风险评估、指导、跟踪和财务风险控制; 4、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作; 5、监控和预测现金流量，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的 风险控制; 公司财务部长职责2 (1)协助财务总监和财务经理管理好企业财务工作，并按会计准则规定设置会计科目、会计凭证和会计账簿 (2)拟订本企业有关会计核算的各项 规章制度 ，设置与掌管总分类账簿 (3)设计本企业的会计核算形式，建立会计凭证的传递程序 公司财务部长职责3 1、协助制订、完善财务管理制度、流程，参与制订财务年度工作目标和计划，编制、调整、完善会计核算方式 方法 ; 2、审核有关的原始凭证，依据会计准则和公司财务制度编制记账凭证;汇总会计凭证决，定期编制总账科目汇总表并进行试算平衡，发现问题及时指出和解决; 3、根据总账和各明细分类账编制现金流量表、资产负债表、经营月报表等公司和上级要求的财务报表; 4、定期组织和配合进行盘点，核对原始凭证、记账凭证、各级明细账、 日记 账和总账，确保账账相符; 5、根据财务报表反馈的信息和异常情况，定期或不定期进行财务调查和分析，就存在的问题或隐患，编制财务分析报告; 6、参与、协助上级拟定公司整体税务筹划工作，对税种、税负、征缴及各项优惠政策进行综合分析并提出改进建议，优化和减少不必要的税费支出; 7、监督、审核公司费用报销票据，确保其合法、真实、准确、完整。 公司财务部长职责4 1. 日常财务核算、会计凭证、税务工作的审核; 2. 审核应付账款的核销、支付和控制; 3. 依据费用管理规定，合理控制费用支出; 4. 审核公司财务报表、核对关联往来，合并报表并进行财务分析; 5. 提供各项有关年审、年检资料，完成各项年审工作; 6. 完成上级领导交办的 其它 工作。 7. 管理与银行、税务、工商及其他机构的关系，并及时办理公司与其之间的业务往来。 8. 税务审核及申报 公司财务部长职责5 1、公司增值税发票开具、对账; 2、财务费用报销、付款审核; 3、财务凭证编制、会计凭证、账册整理归档; 4、供应商往来账目核对、资产盘点清查; 5、贸易公司账务处理 经验 ，每月税务报表申报、外部相关部门对接工作; 6、领导交办其他事宜。 公司财务部长职责6 1.负责日常费用报销的审核、指导及答疑; 2.负责银行账户的对账等相关事宜; 3.负责费用会计凭证的编制及相关会计档案整理; 4.负责编制相关费用分析报告; 5.分支机构月度财务报表编制 公司财务部长职责7 1、负责主持制定公司财务管理、会计审核、会计监督、预算管理、审计监察等工作的规章制度和工作流程，经批准后组织实施并监督检查落实情况; 2、负责组织编制各种财务收支及资金计划，落实和检查计划执行情况，定期将计划的执行情况进行分析并上报总经理; 3、负责执行总经理有关财务方面的决议，对公司日常资金运作和财务运作进行监控; 4、负责制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求，如：改进应收账款、应付账款、成本费用、现金、银行存款的业务程序等。 5、负责定期对企业经营情况进行阶段性的财务分析与预测，并提出财务改进方案; 6、负责财务部的日常管理工作; 公司财务部长职责8 一、拥有大型地产公司集团化财务管控经历,不限定擅长业务类型; 二、遵循财务规范下的灵活处理经验和能力; 三、对各类数据敏感,透过数据分析 企业运营 状况及财务各类风险防控; 四、需求量2名(如有擅长处理外联关系的财务副总也可再行设置1名); 五、形象端正,沟通表达能力优秀; 六、学历要求:第一学历全日制本科(优质背景适当放开专续本); 一、拥有大型地产公司集团化财务管控经历,不限定擅长业务类型; 二、遵循财务规范下的灵活处理经验和能力; 三、对各类数据敏感,透过数据分析企业运营状况及财务各类风险防控; 四、需求量2名(如有擅长处理外联关系的财务副总也可再行设置1名); 五、形象端正,沟通表达能力优秀; 六、学历要求:第一学历全日制本科(优质背景适当放开专续本); 公司财务部长职责9 主要职责: 1.计划管理:拟订公司经营计划,监控、分析公司及部门经营计划执行情况,编制经营绩效报告。 2.资金管理:拟订公司融资计划及融资方案,根据公司融资安排组织落实,负责资金投放计划管理与资金成本核算,管理公司流动性及项目流转。 3.金融资产市值管理:组织开展资金市场监测及项目动态财务管理,定期组织实施金融资产估值,提出优化资源配置方案及建议。 4.项目投资财务评审:对拟投资项目进行财务可行性研究及财务风险分析评价,参与优化投资方案。 5.完成领导交办的其他任务。 其他项: 1、统招本科以上学历,第一学历是重点财经类大学; 2、5年以上股份制商业银行,券商等金融机构经验; 3、具有投融资;银行;资产管理相关工作经验优先;具有投融资成功项目经验; 4、具备较强的协调能力;预算管理;融资;资金管理;成本核算;财务;投融资;核算;资产管理;计划管理能力优先; 5、中级以上职称,或cpa,acca等相关证书优先,英文听说读写熟练优先。 主要职责: 1.计划管理:拟订公司经营计划,监控、分析公司及部门经营计划执行情况,编制经营绩效报告。 2.资金管理:拟订公司融资计划及融资方案,根据公司融资安排组织落实,负责资金投放计划管理与资金成本核算,管理公司流动性及项目流转。 3.金融资产市值管理:组织开展资金市场监测及项目动态财务管理,定期组织实施金融资产估值,提出优化资源配置方案及建议。 4.项目投资财务评审:对拟投资项目进行财务可行性研究及财务风险分析评价,参与优化投资方案。 5.完成领导交办的其他任务。 其他项: 1、统招本科以上学历,第一学历是重点财经类大学; 2、5年以上股份制商业银行,券商等金融机构经验; 3、具有投融资;银行;资产管理相关工作经验优先;具有投融资成功项目经验; 4、具备较强的协调能力;预算管理;融资;资金管理;成本核算;财务;投融资;核算;资产管理;计划管理能力优先; 5、中级以上职称,或cpa,acca等相关证书优先,英文听说读写熟练优先。 公司财务部长职责10 岗位职责 : 1、负责财务制度流程的建设与完善,能发现经营中存在的问题,做好财务风险管控,并及时的通过制度的修订予以规范,建立标准化的制度体系。 2、协助财务负责人做好本部门的财务管理工作,具有良好的职业素养,有一定的财务分析能力,能按要求完成常规财务分析及专项财务分析任务,为经营决策提供有价值的分析报告。 3、接受部门负责人的领导,配合领导完成部本部门的相关业务,对下属区域财务定期组织检查和指导工作; 4、 负责公司的财务管理工作,组织制定财务方面的管理制度及有关规定,并监督执行; 5、 促使公司财务人员及时、准确、全面完成公司财务核算任务,审核各类财务报表,并进行财务分析; 6、 根据公司经营情况和相关税收政策,做好各项税金的预测、测算和分析工作; 7、 能够独立、高效地完成部门及公司领导安排的其他工作。 任职资格: 1、 具备丰富的大型集团企业财务管理工作经验,同时具有国际“四大”或其他国内大型会计师事务所工作经验者优先; 2、 具有八年以上财务工作经验,其中五年以上财务管理经验,具有工程建筑行业、新能源电站行业经验的优先; 3、 本科及以上学历,会计、财务管理等相关专业,具备中级及以上职称证书或具有注册会计师资格; 4、 熟练操作nc财务软件和excel等办公软件; 5、 熟悉企业会计准则,并及时了解最新的财务、税务等政策; 6、 具备优秀的沟通能力及团队合作精神,责任心强,具有良好的分析、判断及 逻辑思维 能力,能承受较大的工作压力; 7、 能接受短期出差; 8、具有管理能力; 9、具有对外协调应酬接待能力; 10、有事务所财务经理经验。 公司财务部长职责相关 文章 ： ★ 财务部长的岗位职责 ★ 财务部长职责与工作内容 ★ 投资公司财务部长职责 ★ 财务部部长的职责 ★ 财务部部长工作职责 ★ 财务部长的职责有哪些 ★ 财务部部长安全职责 ★ 公司财务部岗位职责 ★ 财务部长岗位职责说明书 var _hmt = _hmt || []; (function() { var hm = document.createElement("script"); hm.src = "https://hm.baidu.com/hm.js?fff14745aca9358ff875ff9aca1296b3"; var s = document.getElementsByTagName("script")[0]; s.parentNode.insertBefore(hm, s); })();

财务岗位职责：1、负责公司的全面财务会计工作; 　　2、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法; 　　3、解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度; 　　4、分析检查公司财务收支和预算的执行情况; 　　5、审核公司的原始单据和办理日常的会计业务; 　　6、编制销售公司的记帐凭证，登记会计帐簿; 　　7、编制公司的会计报表，在每月10日前报送分管副总及总经理; 　　8、编制、核算每月的工资、奖金发放表; 　　9、定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符; 　　10、不定期检查统计岗位的商品是否帐实相符; 　11、按照印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章; 　　12、承办总经理和财务总监交办的其他工作扩展资料：财务管理的基本原则包括系统性原则、现金平衡原则、收益风险原则以及利益协调原则。1、系统性原则是指财务管理是集团各成员企业管理系统的一个子系统，它本身又由筹资管理、投资管理、分配管理等诸多子系统构成。在财务管理中坚持系统性原则，是财务管理工作的首要出发点，它具体要求做到三点。第一点是整体优化，只有整体最优的系统才是最优系统。第二点是结构优化，任何系统都是有一定层次结构的层级系统，在企业资源配置方面，应注意结构比例优化，从而保证整体优化，如进行资金结构、资产结构、分配结构优化。第三点是环境适应能力强，财务管理系统必须保持适当的弹性，以适应环境的变化而变化。2、现金平衡原则是指在财务管理中，贯彻的是收付实现制，而非权责发生制，客观上要求在财务管理过程中做到现金收入（流入）与现金支出（流出）在数量上、时间上达到动态平衡，即现金流转平衡。保持现金收支平衡的基本方法是现金预算控制。现金预算可以说是筹资计划、投资计划、分配计划的综合平衡，因而现金预算是进行现金流转控制的有效工具。3、 收益风险原则是指在财务管理的过程中，要获取收益，总得付出成本，而且面临风险，因此成本、收益、风险之间总是相互联系、相互制约的。财务管理人员必须牢固树立成本、收益、风险三位一体的观念，以指导各项具体财务管理活动。4、利益协调原则是指企业在进行财务活动时，离不开处理与所有者、债权人、经营者、职工、内容各部门、债务人、被投资企业、国家（政府）、社会公众等利益主体之间的财务关系。从这个角度来说，财务管理过程，也是一个协调各种利益关系的过程。利益关系协调成功与否，直接关系到财务管理目标的实现程度。国家法律法规、企业契约（合同）、企业章程及内部财务管理制度，均是企业处理财务关系的规范。参考资料来源：百度百科：财务岗位

外企中常见的财务岗位　　1.会计核算类岗位　　不论欧洲还是美国的MNC，会计核算这条线的内部分工比较类似，都要满足内部控制基本的不相容职责分离的要求，在头衔称谓和职责描述上与国内很多企业不同。由于MNC通常信息化程度较高，ERP系统是业务与财务模块高度集成的，所以会计组的分工也常常是基于业务循环，而不是基于科目或会计要素。在信息化程度比较低的国内企业的财务部门，常有往来账会计（或往来科）、结算会计（结算科）、费用会计的岗位，如果你属于这类职位，那么制作英文简历时一定不能直接翻译。例如，你的一项重要职责是做公司费用报销业务的制单与记账，应聘外企的英文简历要是直译成Expense Accounting，简历会直接被过滤掉，因为匹配不到对应的岗位职责。MNC会把应收账款和应付账款分开设岗，前者简称AR（Accounts Receivable），后者简称AP（Accounts Payable），一切与采购到付款这个业务循环相关的业务都归AP组来核算，所以费用会计就是外企AP会计的其中一种。　　在会计核算这条线中采用财务共享服务中心（FSSC,Financial Shared Service Center）的MNC越来越多，很多国内大型企业也开始采用。这类公司的特点是ERP系统运转成熟、高度信息化、流程标准化，所有的运营业务几乎都能在线上完成，因此，会计核算业务也被分成几大组：　　（1）从销售订单到收款（Order to Cash，O2C），主要职责包括客户档案维护、信用审核、订单处理、发货开票、收入确认、应收账款的核销、对账、货款催收，岗位描述中常见的字眼是Credit control，Order booking，Billing，Invoicing，AR collection，Revenue recognition等。　　（2）从采购到付款（Procure to Pay，P2P），主要职责包括供应商档案维护、采购发票与收货核对、应付账款挂账、对账、核销、付款、出纳、费用会计、银行调节表，岗位描述中常见的字眼是Invoice matching，Payment，AP，T&E（Travel & Entertainment），Bank reconciliation等。　　（3）从总账到报告（Account to Report，或Ledger to Report，A2R），主要职责包括总账模块的过账、转账凭证录入、月末摊销预提、固定资产与在建工程核算、存货核算、内部往来核算与对账、工资与福利核算、运行报表、合并报表、汇兑损益处理、开放与关闭会计期间等等，岗位描述中常见字眼是GL（General Ledger），Closing，FA（Fixed Asset），Inventory，IC（Intercompany），Payroll，Reporting，Consolidation等。　　（4）从生产到存货（Production to Inventory），仅适用于制造业工厂，相当于国内企业的成本会计，但这里说的存货仅指生产性存货核算，包括原材料、在制品的流转和加工过程。如果没有制造环节，只是商品出入库的这类贸易型的存货核算归在总账到报告组。　　FSSC的岗位职责已经不是传统的会计核算了，如果应聘外企的会计类基层岗位，一定要从招聘启事和面试中搞清楚应聘岗位是不是属于FSSC。FSSC与传统会计岗职责的区别是FSSC在产出会计凭证的过程中不强调个人运用会计准则对交易做出专业判断，而强调ERP系统、整个流程的效率以及控制的有效性，因此FSSC里会计岗的职业晋升不考察对会计准则掌握得多么精深，而是关注对整个业务循环的会计流程的改进优化。　　2.公司职能型财务岗（Corporate Function）　　这类职位在MNC的中国运营分子公司中不多，主要集中在大型MNC的中国区或亚太区总部。一些美国公司习惯把这类财务岗统称为Infrastructure，内涵大概是跟一线业务运营不直接相关的辅助部门，其职能主要包括司库（Treasury）、税务筹划与咨询、内部审计（IA），FSSC也属于这类职能，更大型的MNC还会设置一些特殊的财务辅助部门负责内部控制与会计政策修订及培训。虽然在MNC的运营子公司中，财务也要做税务和资金管理的工作，但工作更偏重交易层面。例如，子公司的税务职责主要是报税和缴纳、发票和档案管理，但总部的税务部门要负责所辖区域整体税务成本的节省和风险合规的咨询；子公司的司库职能包括日常资金结算以及流动资金的筹措，而总部的司库职能包括集团内资金调配和现金池操作、外汇风险管理以及理财工具的运用，更符合公司金融（Corporate Finance）的范畴。　　公司职能型财务岗位多是区域级别，有的甚至是全球级别，所以在外企的招聘启事里常常有Regional Role（区域角色）或者是Global Role（全球角色）这种关键词。这类定位为“总部辅助管理”的财务岗位最大的职业风险是就业面仅限于同类大公司，中小企业中这些工作技能都用不上。中资企业中的大公司虽然也会有这些科室和岗位，但在总部与子公司的分工、总部对子公司的管控程度和对口指导监督等方面没有MNC界定得清晰。　　3.Controller　　Controller大概是最让人困惑的外企财务管理岗位了，因为至今都没有令人信服的中文译法。在招聘网站上搜索Controller，最常见的职位是Financial Controller，业内统称FC。FC不等同于国内集团企业的财务总监，但相当于子公司的财务负责人，这些子公司只被集团授权做运营活动，没有投融资活动，所以很多在外企工作的财会人都把成为FC作为自己的目标。　　那么FC作为一个职位头衔到底该怎么译？我认为，最好是撇开头衔看职责。很多MNC运营子公司的FC大多主管所在子公司的财务部所有日常工作，包括财务会计、管理会计、执行层面的税务和流动资金管理，这种FC也具备子公司的财务最高负责人的意义，只是这个子公司只被集团授权做运营活动，没有投融资活动，有的外企在华机构，FC被授权的职责更少，例如只负责财务会计和本地税务申报，不负责管理会计和资金管理。有人认为这些工作属于财务经理的职责，但从级别上来看，MNC的FC要比财务经理级别高，FC会管辖不同的经理。以德国公司为例，会计经理（或主管）和财务控制经理（或主管）都向FC汇报，所以FC更适合称为高级经理。如果一定要给FC一个中文称谓，比照国企和国内大型集团企业来看，我认为 FC相当于国内企业的财务部长或财务主任，也就是财务总监或CFO下面主持日常财务工作的二把手。如果你目前在国内公司是向财务总监或CFO汇报、主管公司所有财务日常工作的财务部长或财务主任，在编制英文简历时可以称自己为FC。　　MNC的FC与国内企业财务部长的一大区别是FC履行了更多管理会计的职责。外企的财务部一般没有岗位或科组叫管理会计，但是管理会计功能又很强大，就是因为它们在全球各级分子公司有着庞大的Controller团队。FC的意义就是保证其所在子公司的会计与报告流程的效率和质量、业务决策支持的受重视与权威程度、内部控制的有效性、计划与预测功能的准确性和前瞻性。　　从什么职位容易升到FC？不好一概而论。有的MNC对FC强调业务支持和计划管理，那么做财务控制或FP&A的就容易升到FC；有的外企对FC的要求是负责财务报告和控制，财务部门日常全盘工作，管理与税务、银行、工商财政等政府部门的关系，那么只做过财务分析的人就不占优势，这也是为什么很多“四大”审计部门出身的经理和高级经理更容易跳槽到MNC去做FC。　　4.高级管理岗　　MNC里高级管理岗最典型的头衔是FD（Finance Director）。如果一个公司里既有FC又有FD，称谁是财务总监？根据我的经验，有的公司有FC就没有FD，或者有的公司有FD没有FC，这种情况属于FC和FD的职责类似，只是称谓不同；有的公司里既有FC也有FD，一般出现在在中国有多家运营子公司、也设有中国区或亚太区总部的MNC里，通常子公司的财务负责人称FC，中国区或亚太区的财务负责人称FD，即子公司FC向区域级FD汇报，公司内的职级上FD高于FC。不同专业线也有自己的FD，比如FSSC的FD、税务部门的FD等。因此，FC倾向体现职责和角色，FD倾向体现内部的岗位级别，两者都不是财务总监。　　另一个高级管理岗的常见头衔是CFO。MNC里也有CFO，但更像是内部的岗位级别，不需要象其母公司的集团CFO那样负责投资者关系。例如中国区的CFO或者某个业务单元（BU）的CFO，职责都是以支持区域战略决策和运营控制为主。所以，如果不打算搬到海外生活，那区域级或BU级的CFO就算是外企财会人的终极目标了。

　首先我得声明外企有很多种，欧洲公司、北美公司、日韩公司，它们的组织结构、管理模式、企业文化都不同，所以对财务部门的职能分工也不同，越大的集团(例如排名在世界100强内)越有其独特的组织架构和岗位头衔，在其他企业不通用。比较纯粹和狭义的“外企”可称为跨国公司，英文简称MNC(Multinational Company)，这个词在外企的英文招聘启事里常见，比如要求求职者过去有MNC的工作经验。广义的外企还包括：该公司只是股本中有外资注入，或者外方公司拥有控股权，不代表外方参与运营管理决策，这类外企如果是中方本土管理团队制定组织结构，那要看管理团队是不是按MNC的运营体系来设计组织架构，以及CFO构建财务职能的思路。所以，我这里只能就前者中的欧美MNC里的财务职位做科普性的介绍，抱歉我对日韩系企业的财务职能不了解，欢迎知晓的网友补充。　　MNC里，欧洲公司与美国公司的财务职能线有少许差异，包括英文的称谓。　　1.欧洲公司(代表国家是德法瑞)的财务职能　　总体来说，欧洲MNC的下属子公司里，财务部门的日常工作通常分两条线：会计核算(Accounting)与财务控制(Controlling)，可以大致理解为，前者是财务会计，负责日常会计交易处理、结账、出具财务报告和管理报告、税务申报和缴纳、出纳、资金结算与银行关系，后者是管理会计，负责预算、预测、财务分析、决策支持。所以如果你应聘欧洲MNC子公司的岗位，大概从岗位头衔上就能看出属于哪个组，带Accounting字眼的属会计组，带Controlling字眼的属控制组，两者都有初级、高级、主管、经理的不同级别。　　从会计核算与财务控制的人数比例看平均是6:4，也就是说，在一个欧洲MNC的工厂里10个人的财务部门，财务经理下面会有一个6个人的Accounting团队和4个人的Controlling团队。有的行业后者人数还会多于前者，比如某快速消费品MNC在中国区所有子公司的财务人员中，Accounting与Controlling的人数比例是1:2，这跟国内多数企业是相反的，国内很多公司是会计核算人员占80%以上。有人说这是财政部现在大力推进管理会计人才建设的原因之一，我有保留意见，因为我发现很多中资企业在财务岗位分工上不强调职能定位，而是从报表出发、按科目或者是会计要素分工设岗，比如成本会计既要做成本核算(Accounting)又要做成本分析(Controlling)，资产会计既要做固定资产相关的会计分录、维护资产台账和盘点(Accounting)，又要做资本性支出的分析(Controlling)，他们的头衔都是XX会计，但不好衡量他到底多少时间花在财务会计上，多少时间花在管理会计上，最后容易形成的结果是：财务会计(Accounting)是法定的责任，所以会计分录和记账是一定要做的，至于管理会计(Controlling)不是法定的责任，所以做成什么样看上级和老板的要求，以及这个人管理会计的知识和技能，还有就是他的态度。所以从这类中资企业转到外企工作，首先要转换的思维就是按职能定位分工：做账的不管分析，分析的不管做账。　　2.美国公司的财务职能　　美国的MNC里财务岗的分工与欧洲公司不同的是没有Controlling的称谓，要么叫Financial Analyst(财务分析)，要么叫Financial Planning Analyst(财务计划与分析，FP&A)，现在很多国内企业招财务分析岗也喜欢叫FP&A了，就是学的美资企业。FP&A的职责和欧洲公司Controlling的职责类似，也是管分析不做账的，但美国MNC里的FP&A更注重计划，也就是各种短期预测，教材上应该叫滚动预测(Rolling Forecast)，有的美资企业叫业绩展望(Outlook)，这些短期预测频率至少是月度，有的还每周预测，所以在美资上市公司的MNC里做FP&A的一大感触是：不仅是财务，包括业务部门，预测的功能都很强，而且做的很细，这也从侧面反映出来美国公司的管理会计水平是前沿的。　　有的美国公司喜欢把会计这条线称为Controller，也就是说美国企业把会计职能不仅定位为经济活动的记录者，也是内部控制的执行者，所以美资MNC的CFO下面一般会有一个Corporate Controller，职责是管会计与报告，还管制定全球统一的会计政策和内部控制制度，以及上市公司的萨班斯法案及各种合规性(Compliance)要求。但欧洲公司的Controller不是这个含义，前面已经提到欧洲公司的Controlling是管理会计，美国公司的Controller偏向财务会计。外企的岗位中常出现的Finance Controller(FC)到底是什么，后面再说。　　3.会计核算类岗位　　不论欧洲还是美国的MNC，会计这条线的内部分工都比较类似，除了要满足内部控制基本的不相容职责分离的要求，在头衔称谓和职责描述上与国内很多企业不同。由于MNC通常信息化程度较高，ERP系统都是业务与财务模块高度集成的，所以会计组的分工也常常是基于业务循环不是基于科目或会计要素，例如在信息化程度比较低的国内企业的财务部门，常有往来账会计(或往来科)、结算会计(结算科)、费用会计的岗位，但是在MNC是没有的，所以如果你属于这类职位，那么制作你的英文简历一定不能查字典硬翻译，比如如果你的一项重要职责是做公司费用报销业务的制单与记账，那你的英文简历要是直译成Expense Accounting，会直接被外企过滤掉，因为匹配不到外企相同岗位的职责描述，在外企，不论欧资还是美资，都会把应收账款和应付账款分开设岗，前者简称AR(Accounts Receivable)，后者简称AP(Accounts Payable)，一切与采购到付款这个业务循环相关的业务都归AP组来核算，所以费用会计就是外企的AP会计。　　会计这条线还有一种特殊的组织结构，就是财务共享服务中心(FSSC)。采用这种模式管理的MNC越来越多，甚至很多国内大型企业也开始流行。采用这种模式的公司特点是ERP系统运转成熟、高度信息化、流程标准化，所有的运营业务几乎都能在线上完成，会计核算业务也因此被分成几大组：　　1)从销售订单到收款(Order toCash)：主要职责包括客户档案维护、信用审核、订单处理、发货开票、收入确认、应收账款的核销、对账、货款催收，岗位描述中常见的字眼是O2C /Credit control /Order booking /Billing /Invoicing /ARcollection /Revenue recognition等等　　2)从采购到付款(Procure toPay)：主要职责包括供应商档案维护、采购发票与收货核对、应付账款挂账、对账、核销、付款、出纳、费用会计、银行调节表，岗位描述中常见的字眼是P2P /Invoice matching /Payment /AP /T&E(Travel &Entertainment)/Bank reconciliation等等　　3)从总账到报告(Ledger toReport)：主要职责包括总账模块的过账、转账凭证录入、月末摊销预提、固定资产与在建工程核算、存货核算、内部往来核算与对账、工资与福利核算、运行报表、合并报表、开放与关闭会计期间等等，岗位描述中常见字眼是GL /Closing /FA(Fixed Asset)/Inventory /IC(Intercompany)/Payroll /Reporting /Consolidation等等　　4)从生产到存货(Production toInventory)：仅适用于制造业工厂，就是国内企业的成本会计，注意这里说的存货仅指产成品之前的存货核算，包括原材料、在制品的流转和加工过程，如果没有制造环节只是商品进出，这类贸易型的存货核算是归在总账到报告组的　　共享服务中心的岗位已经不是传统的会计核算了，在人才市场上不够通用，所以如果你应聘外企的会计类基层岗位，一定要从招聘启示和面试中搞清楚是不是属于共享服务中心。关于共享服务中心与传统会计岗的区别，我去年曾在本版写过一个贴子，有兴趣的网友可以去看。　　4.公司职能型财务岗(Corporate Function)　　这类职位在MNC的中国企业中应该不多，主要集中在一线城市大型外企的中国区或亚太区总部，很少出现在二三线城市的运营子公司，在一些美国公司，习惯把这些职能统称为Infrastructure，不好翻译，字面上的意思是基础设施，大概意思是跟一线业务运营不直接相关的辅助部门。这些财务职能主要包括司库(Treasury)、税务筹划与咨询、内部审计(IA)，前面说的负责会计核算的共享服务中心通常也属于这类职能型财务部门。象西门子这种世界前50强的MNC的中国区总部，还会有更稀奇古怪的财务辅助部门，比如有专门部门负责制定、修改会计政策并给下属企业培训，甚至还有风险管理、合规性主任(Compliance Officer)之类的岗位，这是因为它在中国不仅业务单元多，而且经营的行业跨度大，不仅涉及各种制造类行业，还包括服务业和金融业，专业性控制和风险管理异常重要。　　有人问外企运营实体公司里，财务也要做税务和资金管理的工作，和这些Corporate function有什么不同，我只能说运营实体里的税务和资金工作更偏重交易层面，比如子公司的税务职责主要是报税和缴纳，以及发票和档案管理，但总部的税务部门要负责所辖区域整体税务成本的节省和风险合规的咨询，比如制定转移定价就一定不是一个外企下属工厂的税务会计能决定的;司库也是同样的道理，运营实体的财务部门大多负责日常资金结算以及流动资金的筹措，但区域级的司库职能就需要负责集团内资金调配和现金池操作、外汇风险管理以及运用一些理财工具，这些都更符合公司金融(Corporate Finance)这门学科的范畴。　　外企总部的这类财务岗位很多都是区域级别，有的甚至是全球级别，所以在外企的招聘启事里还有些关键词体现了这个岗位的国际化程度，比如Regional Role(区域级)或者是Global Role(全球级)，甚至有的部门都是区域级或全球级，以前这种部门不会设在中国，但近些年随着外资更熟悉中国，以及中国本土的国际化人才渐多，所以这些跨洲际的职能部门也有设在中国的了。　　应聘这些财务岗的人一般都是走高精专路线的，因为多数是定位为专业性控制，这种控制不同于运营实体子公司的Controller，以美国公司的Controller为例(即会计部门)，会计职能的控制作用是体现在交易层面的，侧重按既有制度执行，但区域与集团层面的控制是体现在顶层设计和规划，需要运用专业技术。不过，这类定位为“总部辅助管理”的财务岗最大的职业风险是就业面仅限于同类大公司，到中小企业去很多工作技能都用不上。当然，中资企业中的大公司，例如央企和已在海外运营的大型集团企业的总部也会有这些科室和岗位，只不过很多都做得没有这些MNC专业就是了。　　5.什么是Controller?　　Controller，大概是最让人困惑的外企财务管理岗了，甚至至今都没有令人信服的中文译法，虽然从国外翻译过来的会计教材上译为“主计长”，但字面上看也不知所云。在任何招聘网站上搜索Controller这个词跑出来的外企职位中，最常见的是Financial Controller，业内统称FC，很多在外企工作的财会人都把成为FC做为自己的目标。那么FC做为一个职位头衔到底该怎么译?我工作的第一家公司是合资企业，外方是亚洲公司且出资比例超过50%，所以财务总监是外方派的外籍人士，他的名片上印的是FC，中文译为“财务长”，我看到的与外方集团总部及集团内兄弟公司的往来传真信函上的落款也都称FC为财务长。后来见很多外企的招聘启示上都把FC称为财务总监，恐怕财务总监是目前对FC最普遍的翻译，我考察了很久，认为这种翻译是不准确的。　　我的考察是基于多数外企FC的具体职责，以及对中资企业财务总监一职的理解。以美国企业为代表的治理架构下，上市公司财务的最高负责人称CFO，那么如果把不上市的私人企业都考虑在内，财务总监应该是一个公司财务的最高负责人，区别只在于上市公司的CFO更强调管理资本市场的投资者关系，还要负责法务，而且CFO和CEO一起对董事会负责，而非上市的私营公司的财务总监没有这些职责，只是做为财务这个职能的负责人对总经理负责。那么问题是，“公司”的含义是什么?我个人认为应该考虑整个股权架构，是Ultimate company(直接面向投资者的终极公司)，不是那些受母公司管辖控制的运营类子孙公司，这就是为什么MNC把那些总部的职能称为Corporate function的原因，这里的Corporate就是指Ultimate company，不是指下属运营单位，尽管下属公司在当地也是独立的法人实体。当然有些集团控股的子公司如果独立上市和面对资本市场的投资者，这种公司也可以称之为Ultimate company。那么，外企那些大大小小的FC，不对投资者和董事会负责，不是Ultimate company，它的财务负责人就不能称为财务总监。　　前面说过欧洲公司和一些美国公司对Controller的职责定位不同，所以把FC译成财务总监就更啼笑皆非了，我有个朋友是西门子的，头衔是Senior Finance Controller，她的职责主要是某个事业部的预算和财务分析，难道她写中文简历和对外宣称时把自己说成高级财务总监?我还见过有的外企招聘FP&A Controller的职位，也就是说这时的Controller是指财务部门中某个分职能的主管，相当于国内公司财务部内的某个科长。所以描述外企的Controller是什么，最好是撇开头衔看职责。但在很多外企，除去那些总部的特殊部门和岗位，运营子公司的FC大多主管所在子公司的财务部日常所有工作，包括财务会计和管理会计，也包括执行层面的税务和流动资金管理，这种FC也具备子公司的财务最高负责人的意义，只是这个子公司只被集团授权做运营活动，没有投融资活动。有人会认为这些应该是财务经理的职责，但从级别上来看，在外企FC要比财务经理要高，管理的团队也更大，主要体现在FC下面会管辖不同的经理，比如德国公司，会计经理(或主管)和财务控制经理(或主管)都向FC汇报，所以FC更适合称为高级经理。如果硬要给FC一个中文称谓，我觉得比照国企和国内大型集团企业来看，FC相当于国内企业的财务部长或财务主任，也就是财务总监或CFO下面那个主持日常财务工作的二把手。所以如果你目前在国内公司是向CFO或财务总监汇报的、主管公司所有财务日常工作的财务部长或财务主任，你在编制英文简历时可以称自己为FC。　　另一方面，我认为MNC的这些Controller与国内企业财务部长的一大区别是，Controller更好地履行了很多管理会计的职责，外企的财务部一般没有岗位或科组叫管理会计，但是管理会计功能又很强大，就是因为它们在全球各级分子公司有着庞大的Controller团队。我曾经看过一个在国内举办的德国企业管理会计方面的沙龙报道，里面有个词叫“管理控制师”，我估计类似Controller的职责，Controller的存在意义就是保证其所在分子公司的会计与报告流程的效率和质量、业务决策支持的受重视与权威程度、内部控制的有效性、计划与预测功能的准确性和前瞻程度。　　有不少网友问我从什么职位容易升到FC?我只能说不好一概而论。有的外企对财务强调业务支持和计划管理，那么做Controlling或FP&A的就容易上去，但我也发现有的外企对FC的要求是财务报告和控制，以及负责财务部门日常全盘工作、管理与税务、银行、工商财政等政府部门的关系，那么只做过财务分析的人就不占优势，这也是为什么很多四大审计部门出身的经理和高级经理更容易跳到MNC去做FC。　　6.高级管理岗　　最后说说外企那些高级管理岗。最典型的头衔是FD(Finance Director)，这也是个让人比较乱的职位，特别是一个公司里既有FC又有FD，到底谁官大、称谁是财务总监?根据我过去见到或听说的外企的情况是，有的公司有FC就没有FD，或者有FD没有FC，所以这种情况就属于FC和FD的职责类似，只是称谓不同，另一种情况是公司里既有FC也有FD，一般出现在中国有多家运营子公司、也有中国区或亚太区总部的外企，那么通常子公司的财务负责人称FC，中国区或亚太区的财务负责人称FD，即子公司FC向区域级FD汇报，公司内的职级上FD>FC。当然，不同专业线也有自己的FD，比如共享服务中心的FD、税务部门的FD、BU的FD等等。所以我个人感觉，如果说Controller倾向体现职责和角色，那么FD就只象征着内部的岗位级别，从职责和角色上说和Controller是一样的，都不是财务总监。　　在外企也有CFO，但这个CFO也更象是内部的岗位级别，不是终极公司的CFO，不需要负责投资者关系，所以也不是财务总监，比如中国区的CFO，或者某个BU的CFO，职责都是以支持区域战略决策和运营控制为主。所以如果不打算搬到海外生活，那区域级或BU级的CFO就算是外企财会人的终极目标了。

　　事业单位国有资产管理的职责： 　　1.贯彻执行国家有关国有资产管理的政策、法规；结合事业单位的实际，制定事业单位国有资产管理实施办法和规章制度，指导各资产与物资归口管理部门制定实施细则并组织实施。 　　2.负责事业单位资产产权界定、产权登记、产权转让、资产评估、清产核资；负责建立好事业单位固定资产的一级帐户并加强管理，定期普查、通报结果；作好包括事业单位土地、公有住房的产权、各种仪器设备、家具、文物以及陈列物等资产的验收、建卡、建帐等管理工作。 　　3.负责组织采购事业单位教学设备、学科设备、行政办公设备、家具、不需安装的基建设备等物资，组织人员开展采购招标工作；组织制订所采购物资的合同和所采购物资的验收工作。 　　4.负责学科设备与学科实验室建设评估、论证，制订学科设备计划。协助教学设备计划的论证、评估以及对教学设备使用情况的考核。指导维护维修，确保教学设备的安全高效，提高使用效率。　　5.指导、协调和监督有关职能部门对其业务范围内的国有资产进行归口管理，会同有关部门协调处理国有资产管理业务纠纷。　　6.负责组织学校非经营性资产转经营性资产的论证，办理资产投入的校内审批和申报手续。　　7.负责组织有关部门联合审定有偿使用国有资产使用费基数，核定经营性国有资产的保值增值率，负责组织对事业单位经营性国有资产保值增值情况和使用效益的监督管理和考核。 　　8.负责事业单位闲置资产的调剂、处置、组织有关部门开发利用，促进资产有效使用与优化配置；负责办理资产的调拨、转让、出租、报损、报废，并办理相关事宜。 　　9.负责事业单位家具仓库、低耗品仓库、设备回收中转仓库的库存管理。 　　10.负责事业单位固定资产和各类物资统计上报工作。 　　11.负责编报事业单位的总体规划，依据总体规划和学校发展目标编制基本建设计划，并负责组织实施。 　　

出纳职责：1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。2、出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。3、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。4、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。5、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。6、保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。7、保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。出纳任职要求1、会计、财务等相关专业中专以上学历，有会计从业资格证书；2、了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务；3、熟练使用各种财务工具和办公软件，且电脑操作娴熟，有较强的责任心，有良好的职业操守，作风严谨；4、善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力；5、工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神。拓展资料：出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。出纳人员：从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳（会计）机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。参考资料：百度百科-出纳

出纳工作，是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。 (1)收付职能。 出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。 (2)反映职能。 出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。 (3)监督职能。 出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。 (4)管理职能。 出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

出纳是依法为企业或单位处理现金收付、银行结算等相关的账务，保存现金、管理库存、财务相关印章、财务票据和有价证券等工作的人员。出纳要做的工作有：1、企业/单位货币资金核算：办理现金收付，依照相关规定收付款项。办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。2、企业/单位往来结算：办理往来结算，建立清算制度。核算其他往来款项，防止坏账损失。3、企业/单位员工工资结算：执行工资计划，监督工资使用。审核工资单据，发放企业/单位员工的工资及奖金。负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。扩展资料：出纳工作担负着一个企业/单位货币资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。例如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。参考资料：百度百科-出纳

会计出纳职责和工作内容分别是：负责现金日记账、银行存款日记账的登记，不得同时负责稽核和会计档案保管的保管和收支、债权债务的登记；对货币资金进行核算、往来结算和工资核算。1、出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》：十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。2、从广义上讲，只要是票据等收付属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。3、随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓出即支出，付出；而纳即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

出纳是会计工作的重要环节，工作内容涉及的是现金收付、银行结算和费用报销等活动。岗位职责有按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务等。出纳的工作内容及职责有哪些？工作内容：1、负责公司现金、票据及银行存款的保管、出纳和记录；2、负责费用报销的工作；3、配合各部门办理电汇、信汇等有关手续；4、登记现金日记账和银行存款日记账，保证日清月结；5、负责工资核算，发放工资奖金，提供工资数据；6、复核收入凭证，办理销售结算、往来结算；7、核算其他往来款项，防止坏账损失；8、完成上级交给的其它事务性工作。出纳职责：1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。2、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。3、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。5、保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券、股票等）的安全与完整。6、保管有关印章、空白收据和空白支票。出纳的权限1、维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。2、参与货币资金计划定额管理的权力。3、管好用好货币资金的权力。出纳的任职要求1、会计、财务等相关专业大专以上学历，有会计从业资格证书或者会计初级证书；2、了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务；3、熟悉会计报表的处理，熟练使用财务软件，并且具有良好的职业操守和严谨的工作作风；4、善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力；5、工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神。出纳和会计的区别出纳是负责日常资金收支、银行票据保管等工作的岗位。在同一单位内，会计和出纳不能由同一人担任；会计是负责会计核算、政府采购管理、固定资产管理、预算外资金管理、工资管理、医药费报销、财政票据管理等工作的岗位。

出纳的基本职责是：1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。 2、根据记账凭证报销内容收付现金。 3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。 4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。 5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。 6、负责代理记账单位出纳工作 7、完成部门领导交办的其他任务。出纳具体的工作内容：（1）货币资金核算。①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。（2）往来结算。①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。（3）工资结算。①执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。②审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。

出纳是依法为企业或单位处理现金收付、银行结算等相关的账务，保存现金、管理库存、财务相关印章、财务票据和有价证券等工作的人员。出纳要做的工作有：1、企业/单位货币资金核算：办理现金收付，依照相关规定收付款项。办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。2、企业/单位往来结算：办理往来结算，建立清算制度。核算其他往来款项，防止坏账损失。3、企业/单位员工工资结算：执行工资计划，监督工资使用。审核工资单据，发放企业/单位员工的工资及奖金。负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。扩展资料：出纳工作担负着一个企业/单位货币资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。例如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。参考资料：百度百科-出纳

出纳人员需要负责公司银行账户和现金的收、付工作，妥善保管库存现金，并核对银行收支存款，编制相关报表，送报财务主管;以下是我精心收集整理的出纳人员的职责，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔! 出纳人员的职责1 1、负责公司的应收、应付、工资结算、报销等相关工作; 2、按公司管理制度合理使用资源，做好财务分析和考核; 3、做到凭证合法、手续完备、帐目健全、数字准确、及时记帐，按时结帐，如期报帐定期对帐; 4、配合好公司其他部门工作，按时完成领导交代的各项任务; 出纳人员的职责2 1、现金收付、及票据结算业务。 2、支付员工报销及各项付款业务。 3、登记现金、银行存款 日记 账。 4、保管有关印章及空白 收据 /邮件票证等。 5、账户管理及维护。 6、协助会计准备银行回单及对账单。 出纳人员的职责3 1. 负责企业现金、票据及银行存款的保管、出纳和记录工作; 2. 建立现金日记账、银行存款日记账，审核现金收付单据; 3. 配合企业开户银行做好对账、报账工作; 4. 负责发票的开具及保管工作; 5. 协助会计完成各种账务处理; 6. 办理企业相关税款的申报、缴纳及其他与税务有关的实务; 7. 协助上级领导处理财务部的日常工作，保障公司财务工作正常运转; 8. 完成领导指派的其他工作任务。 出纳人员的职责4 1、负责现金管理及银行收付款管理; 2、负责日常费用报销、款项支付、薪资发放等工作; 3、负责纳税申报等工作; 4、协助门诊票证、账目、账本的管理。 出纳人员的职责5 1、负责货币资金的收支、承兑汇票的签发; 2、根据会计凭证收付款项并登记现金日记账、银行日记账; 3、及时与会计对账，做到日清月结; 4、发票的购买，管理及开具; 5、工商等年检事宜; 6、办公室日常行政事务。 出纳人员的职责6 1、代理记账，联系客户沟通账务事宜; 2、根据国家的法律法规及相关财务规章审核会计凭证，确保会计资料符合国家会计准则及税法要求; 3、根据客户提供的记账资料，建账、记账到结账，整理凭证账册; 4、负责公司开具发票、日常报税以及相关的统计报表的编制; 5、负责出纳其他日常工作。 出纳人员的职责7 1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，不坐支现金，不以白条抵库; 2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每日填写货币资金日报表; 3、保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失; 4、严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款; 5、严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理; 6、取送款要注意安全，避免发生意外; 7、每月盘点财务相关单据，及时申购所需单据及办公用品; 8、完成公司领导交办的其他工作。 出纳人员的职责有哪些相关 文章 ： ★ 出纳人员的岗位职责 ★ 出纳工作的职责有哪些 ★ 财务出纳岗位职责 ★ 出纳人员工作职责主要有哪些 ★ 出纳的具体职责有哪些 ★ 出纳的岗位职责和内容 ★ 出纳人员的主要工作内容 ★ 出纳员岗位的具体工作职责 ★ 财务出纳的岗位职责

出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：（一）出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要严格做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格核对有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。3.按照国家外汇管理和结、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。随着经济的发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。所以出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇，避免外汇损失。4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格遵守支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。5.保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券等）的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途，各种票据要办理领用和注销手续。（二）出纳员的权限1.维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。我国《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是：各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。会计机构、会计人员对违法的收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，要求处理。单位领导人应当自接到书面意见之日起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。对严重违反损害国家和社会公众利益的收支，会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告，接到报告的机关应当负责处理。2.参与货币资金计划定额管理的权利。出纳员每天都和货币资金打交道，在平日开展工作中必须严格遵守《现金管理暂行条例及实施细则》和《支付结算办法》。而在执行这些法规规定时，实际上就是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。3.管好用好货币资金的权利。出纳员掌握着单位货币资金的来龙去脉及周转速度的快慢。因此，出纳员应充分发挥主人翁的意识，为单位提出合理安排利用资金的意见与建议，及时提供货币资金的使用和周转信息，这也是出纳员义不容辞的责任。三、出纳员应具备的素质要求出纳员直接掌管一个单位的现金和银行存款，每天都要与成千上万的金钱打交道，如果要将公款据为己有或挪作他用，对于出纳员来讲是有方便的条件和较多的机会。因此，单位对出纳员的素质要求都比较高。那么，要想成为一名合格的出纳员应该具备哪些具体的素质要求呢？（一）基本资格要求出纳员和所有的会计人员一样，必须持有财政部门颁发的会计从业资格证（即会计证）上岗，未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。此外，还不得伪造、转借会计证。（二）基本素质要求1.要有良好的职业道德（1）爱岗敬业。爱岗敬业是会计职业道德的基础。出纳员应该热爱本职工作，要有不厌其烦的劳动态度，全身心投入会计事业，兢兢业业，努力钻研业务，勤学多思，勤练多问，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。（2）廉洁自律。廉洁自律是会计职业道德的前提。因为出纳员每天都和货币资金打交道，所以，与其他会计人员相比，出纳有其特殊性。为此，出纳员必须具备良好的职业道德，树立正确的人生观和价值观，遵纪守法，清正廉洁，公私分明，不贪不占，保持廉洁自律的优秀品质。（3）客观公正。出纳员在工作过程中，必须遵守各种纪律、法规、准则和制度，依法办事，并保持客观公正的态度，实事求是保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时。同时，在自己的工作权限内，坚持原则，正确处理国家、单位和个人的利益关系，自觉抵制各种不正之风，保护单位合法权益不受侵犯。（4）强化服务。出纳员要树立服务的思想意识，在处理各种出纳业务时，出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虚心向同事学习、请教，重视同事的感受。原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务；遇到自己无法解决的问题，应及时向领导请示；对工作认真负责，不把责任推给他人。主动就是要主动与他人打招呼，主动询问他人的需要。热情就是要在处理出纳业务时，态度和蔼，语言亲切。耐心就是耐心回答他人提出的问题，不计较他人的态度好坏和语言的轻重。周到就是尽一切可能为他人提供优质的服务。（5）保守秘密。出纳员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位同意外，出纳员不得私自向外界提供或泄露本单位的会计信息。2.要有较强的政策水平出纳工作的特点之一是其具有很强的政策性。所以，出纳员要做好出纳工作，必须了解、熟悉和掌握国家有关会计、财税、金融法规和各项会计制度。出纳员每天处理大量的税金、票据并进行收付结算，哪些结算方式不宜采用，哪些票据不能报销，哪笔金额不能支付等，都必须以有关的法规制度为依据。因此，作为一名出纳员，要做好出纳工作，就必须加强学习，了解、熟悉、掌握现行的政策法规和各种会计制度，不断提高自己的政策水平，遵守财经纪律，遵守财务制度，明白自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就得心应手，不犯错误，为企业把关守口。3.要有熟练的专业技能出纳员每天涉及大量的费用报销、票据签发和现金收付等事项，这就需要出纳员具有较强的业务处理能力、较快的计算速度和较高的准确性。所以，出纳员除了具备良好的职业道德和较强的政策水平外，还必须要有熟练的专业技能，如汉字及阿拉伯数字的正确书写；算盘、计算器、电脑、点钞票的熟练操作；熟练签发票据、办理结算、报销费用等业务处理流程与要求。要想当一名称职的企业管家婆——出纳，除了要具备上述良好的职业道德、较强的政策水平、熟练的专业技能外，还要提高自身的综合素质。一是要有良好的工作态度与心态，诚实守信，关注细节，注重细节，做好细节工作；二是在工作岗位上要为企业多思考，培养自己严谨的逻辑思维及敏锐、宽广的财务视野，将自己认为可以为企业创造更多价值的方式、想法与企业分享，真正做好企业的“管家婆”，提高自身管理能力；三是要有良好的人际交往能力及较强的办事能力，能很好地与单位其他部门、人员，与银行、税务等部门打交道。四、出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。（一）出纳收付程序与规范1.资金收入的一般程序（1）清楚收入的来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：①确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定（见本部分第二章第一节内容）。②明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。（2）清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。清点时，应沉着冷静，不能只求“快”不求“准”。①现金清点。现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。②银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。③清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。④如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。（3）收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清或收款单位账号错误等，应由出纳员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。（4）把每日收到的现金送存银行，不得坐支现金。2.资金支出的一般程序 （1）明确资金支出的金额和用途。①出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。一般不办理数额大的现金支付业务，严格遵守国家关于现金使用范围的规定。多付或少付金额，差错由出纳员负责。②明确收款人。出纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。③明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并向有关领导汇报，行使出纳员的工作权力，用途不明的，出纳员可以拒付。若支付无批准的借款或其他付款业务而引出的问题，由出纳员自负。（2）付款审批。①由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。②有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负责人签收；涉及差旅费、招待费等，应当有证明人或知情人加以证明。③有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字，同意支付。④到财务部办理付款。收款人持有关领导已签字的内容完整的付款单据，报经会计审核后，由出纳办理付款（注意：有的单位是收款人持证明手续完备的付款单据到财务部交会计审核，待会计审核原始票据的真实性、合法性及具体金额无误签字后，再持付款单据报有关领导审阅并签字，最后由出纳办理付款）。（3）办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳员应当特别谨慎，要认真仔细对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的，且差错是由出纳员负责。所以，出纳员必须严格核实付款金额、用途和有关审批手续。①现金付款。双方应当面点清，在清点的过程中发现短缺、假钞等情况由出纳员负责。②银行付款。开具支票时，出纳员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。办理转账或汇款时，出纳员书写要准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。应注意，办理完汇款或转账后，出纳员应及时将有关银行单据传真给收款人确认。③付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。④如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。（4）付款退回。如因特殊原因造成支票或汇票退回的，出纳员应当立即查明原因，如因己方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因对方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。（二）出纳员一天的工作安排了解了资金收支的一般程序后，究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理，使出纳工作有条不紊地进行，使出纳信息得以及时反馈呢？1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。（三）报税工作不少人都会问这么一个问题：报税业务究竟是属于会计的工作还是属于出纳的工作呢？从原则上说，报税业务是属于会计的工作，但是在实践工作中并不是所有的工作都分工明确。实践工作中，应该摒弃过于计较的心态，树立正确的工作态度，有时多干事也是对自己能力的提高，对于个人发展而言是有好处的。现在，有的公司由于人手少，出纳人员也会兼做报税业务。所以，出纳工作并不是简单的登记日记账和管理现金。出纳人员还需要具备税务等多方面的知识，首先要知道哪些税应该去国税局缴纳、哪些税应该去地税局缴纳；其次要知道所工作的单位每个月要缴纳哪几种税；最后要知道纳税申报的方式与程序。

出纳人员的职责：① 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。② 根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。③ 按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。④ 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。⑤ 保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。⑥ 保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和法人名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。出纳工作内容出纳，就是负责对现金和银行存款的管理，其中还包括很多相关的琐碎的工作内容：1.要记录每一笔开支，做好现金日记账和银行日记账。2.在每日结束时，盘点库存现金，做到日清月结。3.在每月末，根据银行对账单编制银行存款余额调节表。4.在每月末，将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对。5.负责保管相关印章、空白收据和空白支票；6.发放现金：包括给报销的人员、领取备用金的人员、领取工资的人员等出纳工作看起来是不是有些无聊呢，但是要做到不出错，还是很难的，出纳工作重点是要细心，同时跑银行等业务要善于沟通，日常工作外要熟练掌握excel操作，精通函数能够大大提高工作效率。

出纳工作职责和内容是：1、管理公司各银行帐户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。2、负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证帐实、帐证相符。4、及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头支票。5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。6、负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。7、及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。8、控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。出纳任职要求1.会计、财务等相关专业中专以上学历。2.了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务。3.熟练使用各种财务工具和办公软件，且电脑操作娴熟，有较强的责任心，有良好的职业操守，作风严谨。4.善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力。5.工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神。以上内容来源：百度百科-出纳

出纳工作内容：1、办理现金收付，审核审批相关单据。2、办理银行结算，规范使用支票。3、认真登日记账，保证日清月结。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。4、保管库存现金，保管有价证券。5、审核报销凭证。出纳岗位职责：1、负责公司日常的费用报销。2、负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账。3、每日核对、保管收银员交纳的营业收入。4、每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符、库存现金不得超过公司规定数额。5、负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。6、信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。7、月末与会计核对现金／银行存款日记账的发生额与余额。8、每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。9、每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。10、每月配合人事编制好工资表，并协助发放。11、完成领导布置的其他工作。