风险

众所周知，项目风险管理是指通过风险识别、风险分析、和风险评价、去认识工程项目的风险，并以此为基础合理地使用各种风险应对措施、管理方法、技术和手段对项目的风险实行有效地控制，妥善处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。项目风险管理的意义？项目风险管理使用各种风险应对措施、管理方法技术和手段，对项目的风险实行有效的控制，妥善的处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。风险管理应该被看作是与项目管理融为一体的必要内容，是对基本项目计划过程的完善，是不可或缺的。项目风险管理的作用？1、判断计划中有利的变更；2、证实这些变更的必要性；3、发现不明显的但具有一定影响的风险因素。风险管理与项目管理的关系通过界定项目范围，可以明确项目的范围，将项目的任务细分为更具体、更便于管理的部分，避免遗漏而产生风险。总的来说，工程项目风险管理能促进项目实施决策的科学化、合理化，有助于提高决策的质量。工程项目风险管理能促进项目组织经营效益的提高。工程项目风险管理能为项目组织提供安全的经营环境，确保项目组织经营目标的顺利实现。

不一样！投资风险评估报告（Investment Risk Assessment），又称投资风险评审报告、投资风险评定与规避报告，是对项目风险全方位地进行科学分析，以评估项目所面临的风险等级，为投资方决策提供科学、严谨的依据，降低项目投资的风险。在国际投资领域中，为减少投资人的投资失误和风险，每一次投资活动都必须建立一套科学的、适应自己的投资活动特征的理论和方法。投资风险评估报告正是吸收了国际上投资项目分析评价的理论和方法，利用丰富的资料和数据，定性和定量相结合，对投资项目的风险进行全面的分析评价。项目投资风险评定报告在充分认识中国项目特色的基础上，综合国内外成熟的风险评价体系，以权威、科学、系统、可应用性的定量分析方法模型为主，以定性分析为辅，更科学、更准确、更客观的识别投资项目风险因素，测量风险发生概率及其影响程度。最大限度的剔除人为主观因素；充分避免传统商业计划书对风险认识不够深入以及单纯文字叙述，缺乏数据支持和定量决策等缺陷。为投资方甄选投资项目提供可靠依据；为项目方识别和控制项目风险指明方向；降低项目投融资过程中的风险成本；促进投融资进度。与可研报告的内容相比其区别：一、项目单位概况二、项目投资风险评审及建议此部分包括项目单位公司及项目的合法性评审、项目基本建设程序合法性评审、环境影响评价及审批的评审、项目生产经营合法性的评审、项目方财务状况的评审、项目方信用等级及其他评审。三、项目概况此部分包括项目背景、项目建设可行性和意义、项目主要技术指标等。四、项目投资环境分析此部分包括项目外部环境分析和内部分析。五、项目产品市场分析此部分包括项目产品市场特征分析、市场竞争结构分析及市场需求分析。六、财务分析此部分包括生产成本和销售收入估算、财务评价、财务不确定性与风险分析。七、项目风险因素分析此部分包括项目建设开发风险、生产安全风险、环保风险、经营管理风险、市场风险等风险因素的提示。八、项目风险规避针对上述风险提示如何进行规避。九、项目风险评估结论十、附件及附表

　　工程项目风险管理尚处于起步阶段，对于风险分析技术和风险应对的研究也还不成熟，有许许多多的方面需要我们去系统化、科学化的借鉴发达国家先进企业的优秀分析理念和处理方式。1、工程项目全面风险管理思想的提出　　全面风险管理是用系统的、动态的方法进行风险控制，以减少专案实行过程中的不确定性。它不仅使各层次的专案管理者建立风险意识，重视风险问题，防范于未然，而且在各个阶段、各个方面实施有效的风险控制，形成一个前后连贯的管理过程。　　工程项目的全面风险管理分为项目风险的预测和识别、评估和分析、应对和控制以及监控四个阶段，且应是一个复杂的、动态的过程，应在一系列战略目标下进行管理。这些战略目标也会因环境的变化而改变。在这样一种流动的、弹性的环境下，需要一种整体的、基于战略目标的风险管理思想，即风险管理应被看作是和其它项目管理活动融为一体的，它应渗透于项目的整个生命周期，渗透于项目的每一项活动之中，它有助于实现项目的战略目标。这就提出了全面风险管理的思想。　　2、工程项目风险的预测与识别　　2.1工程风险的分类　　工程风险多种多样，非常复杂，并且一些风险通常具有一定的关联性。工程风险通常有以下几种：政治法律风险、社会人文风险、经济风险、自然与环境风险、技术风险、管理组织协调风险、合同风险、安全健康环境风险。　　2.2风险识别的方法　　对项目风险进行预测和识别的方法很多，目前常用的有：德尔菲方法、头脑风暴法、情景分析法等。关于项目风险预测和识别的理论和方法，还远没有达到完善的地步，还需人们进一步研究。　　3、项目风险的评估与分析　　3.1工程项目风险评估与分析的步骤　　先确定项目风险评价基准。工程项目风险评价基准就是工程项目主体针对不同的项目风险后果，确定的可接受水平。单个风险和整个风险都要确定评价基准，分别称为单个评价基准和整体评价基准。项目的目标多种多样：时间短、利润最大、成本最小和风险损失最小等等，这些目标可以进行量化，成为评价基准。再确定项目风险水平。其中包括单个风险水平和整体风险水平。工程项目整体风险水平是综合了所有风险事件之后确定的。要确定工程项目的整体风险水平，有必要弄清单个风险之间的关系、相互作用以及转化因素对这些相互作用的影响。另外，风险水平的确定方法要和评价基准确定的原则和方法相适应，则两者就缺乏可比性。　　最后将工程项目单个风险水平与单个评价基准、整体风险水平与整体评价基准进行比较，进而确定它们是否在可接受的范围之内，进而确定该项目是应该就此止步还是继续进行。　　3.2对项目进行风险评估和分析的方法　　对项目进行风险评估和分析的方法很多，如MonteCarlo模拟法、计划评审技术PERT（ProgremEvaluationandReviewTechniques）、主观概率法、效用理论、灰色系统理论、故障树分析法FTA（FaultTree***ysis）、外推法、模糊分析方法、影响图分析法等。　　4、项目风险的应对策略　　4.1风险回避策略　　回避是指当项目风险潜在威胁发生可能性太大，不利后果也太严重，又无其它策略可用时，主动放弃项目或改变项目目标与行动方案，从而规避风险的一种策略。如果通过风险分析发现项目的实施将面临巨大的威胁，项目经理班子又没有好的办法来控制风险，甚至保险公司也认为风险太大，拒接承保，这时就应当考虑采取风险回避策略。　　风险回避策略是一种最为彻底的风险管理措施，因为这种策略将风险事件出现的概率降低为零，但这也是一种最消极的措施，因为其在回避风险的同时，也失去了可能的获利机会。　　4.2风险控制策略　　风险控制是为了最大限度地降低风险事故发生的概率和减小损失幅度而采取的风险处置技术。风险控制是实施任何项目都应采用的风险处置方法，应认真研究。　　4.2.1充分理解合同，利用合同　　工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，风险将给项目带来巨大的损失。　　4.2.2编制科学先进的施工组织设计方案，并不断优化　　采取先进的技术措施和完善的组织措施，以减小风险产生的可能性和可能产生的影响。　　4.2.3施工阶段　　施工阶段的风险控制不仅包括人工费、材料费、机械费等直接费的控制，还包括管理费、工程质量费用成本、施工进度费用成本、安全施工费用成本等间接费用的控制。　　4.3风险自留策略　　风险自留是由项目组自行准备基金以承担风险损失的风险处置方法，在实践过程中有主动自留和被动自留之分。主动自留是指在对项目风险进行预测、识别、评估和分析的基础上，明确风险的性质及其后果，风险管理者认为主动承担某些风险比其它处置方式更好，于是筹措资金将这些风险自留。被动自留则是指未能准确识别和评估风险及损失后果的情况下，被迫采取自身承担后果的风险处置方式。被动自留是一种被动的、无意识的处置方式，往往造成严重的后果，使项目组遭受重大损失。有选择地对部分风险采取自留方式，有利于项目组获利更多，但自留哪些风险，是风险管理者应认真研究的问题，如自留风险不当可能会造成更大的损失。　　4.4风险转移策略风险转移是指项目组将风险有意识地转给与其有相互经济利益关系的另一方承担的风险处置方式。保险是最重要的风险转嫁方式，非保险型转嫁方式是指项目组将风险可能导致的损失通过合同的形式转嫁给另一方，其主要形式有租赁合同、保证合同、委托合同、分包合同等。通过转嫁方式处置风险，风险本身并没有减少，只是风险承担者发生了变化。　　5、项目风险的监控和防范　　5.1项目风险的监督项目管理论坛　　实施过程中工程项目费用的监督主要采用的方法：　　（1）项目费用考核。施工过程中定期考核成本，开展经常性和针对性的费用成本分析活动是费用成本控制的关键。费用成本考核，我们从最基层开始，考核工、料、机和其它现场管理费，考核经济合同执行情况，认真进行工程进度、产值、库存、资金等盘点工作；考核项目开支情况，找出成本节超原因，制定有效措施最大限度地控制成本。　　（2）在质量方面控制与监督。质量是费用的最大风险之一，它不仅会带来很大的保修费用，返工的损失也很大。在项目开始之初，首先编制质量计划，确定工程的质量标准和规范，并确定该项工程的质量目标。　　（3）实行全面质量管理。采用ISO9000质量认证体系。通过各种记录将整个工作的流程记录下来，环环相扣，任何一部分的工作都可以追查到前道的后果；而从中也很容易发现工作中的问题。实行三级质检制，即工人自检、班组自检、项目部自检，通过这三个环节的检查，将工作中可能发生的问题尽早消灭。　　（4）进度方面控制与监督。在项目实施中，一般采用横道图和网络图结合的办法来描绘工程的进度。在最合理总工期的控制之下，每月制订月、周进度计划，同时对照总工期画出形象进度，找出每个工序间时间安排上的差距，及时调整，使实际工期尽量与预定工期相符或提前，确保工程按期完工。　　（5）在安全方面可能发生的费用风险损失主要是伤亡事故。为了预防这些损失的发生，工程项目组建立一系列的安全规程和制度。每个项目部都设有专门的安全管理员，专门负责现场的安全检查和防范，保证工程的安全实施，杜绝任何安全事故的发生，消灭各种安全隐患。　　5.2施工项目风险防范　　施工项目风险防范应注意的几点：　　5.2.1加强可行性研究　　综合考虑各种风险因素及可能造成的损失，在投标报价中加上风险系数。　　5.2.2减少风险范围，降低风险系数　　在项目的投标、施工管理、竣工决算等整个项目的运作过程中，正确运用经济管理手段，减少风险出现的概率、风险出现的次数及风险种类。在实际的操作过程中减少风险开支，降低风险系数，提高项目管理的力度，加大项目效益。　　5.2.3切勿顾此失彼，亡羊补牢　　科学地运用经济预测手段，分析各种风险回报，对在前期出现并承担的风险在中期、后期的管理中进行弥补，确保项目效益的产生。比如，政治风险损失用社会效益来弥补，风险损失用经济效益来弥补，经营风险损失用管理效益来弥补等等。　　5.2.4明确风险目标，加强管理，提高工作效率，减少风险损失　　项目中标后，在经营风险已经形成的情况下，进一步确保其他风险目标，加强项目施工管理，提高工作效率，同时控制风险的产生和扩大，运用约束激励机制，制定避免产生风险的措施，提高项目效益，确保施工企业经济利益。望对你有帮助

（一）、PPP项目是政府和社会资本在公共领域的合作。简单说就是政府和社会资本合作搞个项目，故，影响PPP项目的三个主要因素是政府、社会资本和项目。（二）、由于PPP项目用于社会公众、使用公共资金、接受公众监督，所以具有公共性的特征；由于政府和社会资本在项目中的诉求不一致，项目的成功有赖于政府和社会资本良好的合作，所以具有合作性（或平衡性）的特征。由于项目的周期比较长，结构和调整事项比较复杂，所以具有长期性和复杂性的特征；由于国家关于PPP的法规和政策多，所以PPP项目具有合规性要求强的特征。（三）、对PPP授信的风险分析就是结合上述五个特征，对政府、社会资本和项目三个要素的综合分析。（四）、由于项目有付费方式、合作模式、所属行业的不同，所以，PPP项目的风险分析可以归结为以下因素的分析：1、如何评估政府？2、如何甄别社会资本？3、如何分析项目？4、如何分析各环节的风险点？5、如何判断合规性？其目的仍然是判断项目综合还款来源的充足性和可靠性。（五）、对于政府的评估可以从以下角度分析：地区经济环境地方政府财政收入地方政府偿债能力政府治理水平由于部分数据难以取得，也可以从以下方面简化分析：1、看政府的级别。优选省级政府，次选地级政府，再选县级政府，县以下不做。开发区也一样分级别看。2、看政府的区域。优选东部地区，次选中部地区，再次西北和东北地区。3、看政府所在城市的分类。优选一线城市，次选二线城市，再选三四线城市。四线以下城市不做。4、看政府的评比。如中国百强县等。国家级、省级贫困县则减分。5、看政府的财力。分析债务率、偿债率、逾期债务率、借新还旧偿债率指标。6、看政府的规范性。7、看政府的履约纪录。可以从以上维度设置指标，结合所在金融机构的资源、风险偏好，划一个抢做、可做、不做的政府名单。8、最终看是否能纳入预算、通过人大、载入合同。（六）、对于社会资本的分析，主要从以下方面进行：1、专业能力2、行业地位3、财务实力4、合作经验和优势5、投资目的和愿景其中，4、5两点是考虑PPP项目的特性而提出的特别要求。由于多年来，在一些公共服务领域已经形成了一些行业龙头企业，它们具有专业能力、行业地位和合作经验及历史业绩，可以把这些企业作为优选对象。由于上市公司、大型央企、地方龙头国企、行业龙头民企在社会责任、综合实力、与地方政府的博弈能力方面具有优势，可以把这些企业作为优选对象。部分在细分市场领域具有技术、施工、运营、管理优势的企业，目前的规模虽然不大，也可以作为重点选择的对象。（七）、对于项目本身，主要从付费方式、合作方式和所属行业去分析：如果是政府付费的项目，主要分析政府的信用以及项目公司的履约能力。如果是使用者付费项目，主要分析项目的市场收入和项目公司的履约能力。如果是可行性补助（政府补贴 +使用者付费）的项目，需要分析政府信用、项目的市场收入和项目公司的履约能力，还要分析项目发生不确定性因素后，各方利益和责任协调机制是否完善、平衡。由于政府在项目甄别、社会资本选择、保证公共项目运营方面的责任和主导地位，代表项目所处的区域经济环境，所以，对于政府的分析仍然是PPP项目分析的核心。（八）、项目的合作形式有O&M、MC、TOT、ROT、BOT、BOO等。O&M、MC方式一般对银行融资需求较少，在此不作分析。BOT、BOO是新建项目，完工风险和市场风险较大，TOT、ROT是存量已建成项目，完工风险和市场风险较低，是比较好的项目。（九）、行业方面。1、公用事业一般属于“使用者付费”的项目，政府无需承担运营补贴支出责任。但政府仍将承担财政或有支出责任。风险在于，公用事业产品的价格是受管制的，而经营成本是市场化的。2、污水和垃圾处理等公共环保工程政府在此类项目中一般承担“最低需求风险”。此类项目的优势在于，项目的业务量有历史数据作支撑，最低需求便于测算，但补贴机制设计较为复杂。此类项目有一定的技术专业性，要注意对社会资本的技术资质和行业经验的分析。3、保障性安居工程一般采用和商业捆绑开发的模式，风险在于，商业部分的销售、租赁受房地产市场波动的影响，对于项目超额收益的分配，也会成为政府和社会资本之间的一个争议点。保障性安居工程还有一种是政府购买服务的模式，这种模式应注意与政府采用BT模式规避债务监管区别开来。4、交通设施此类项目一般投资金额都比较大，期限都很长，甚至可以达到20多年，多采用BOT模式，需关注全生命周期的风险。此类项目的收入模式一般有两种，一种是没有收入，全靠政府付费；另一种是有部分收入，但需要政府补贴。对于后一种，难点在于收入的预测，以及政府和社会资本对于预测数据的确认、对于通行费价格的确定和调整。还需要注意的是，协议对于政府介入权的约定，以及项目排它性条款丧失的风险。5、医疗和养老服务设施前景广阔，但行业尚不成熟，其前期需求难以准确测算。国家层面对此类项目的扶持政策尚未出台，对项目的影响尚难预料。属于软性服务，服务标准的设置、达标检测的方法、付费绩效的考核不宜确定，受主观评价较大。6、城镇和新区开发此类项目规模都比较大，投资金额高，回收期较长，土地出让和升值前景不确定，存在招商引资风险。对于以园区商业部分补贴基础设施和公建开发的，还存在房地产市场风险、土地管理制度、土地招拍挂、政府平台管控等相关的政策风险7、海绵城市有一定技术含量，适合专业公司，民营企业有机会。此类项目规模也比较大，与城镇开发配套，有利于大型综合性房地产园区开发企业，中型企业主要看其技术和配套能力。“海绵城市”试点期间受中央政府财政扶持力度较大，多采用政府采购服务模式，投资规模大，存在银行信贷业务机会。选好政府是关键。（十）、全流程风险的审查要点。由于PPP项目的期限一般比较长，牵涉环节多、变化情况复杂，所以要注意全流程各个环节的风险点。1、项目前期阶段应注意审查政府和社会资本双方对于项目需要完成的前期工作内容、深度、进度要求，以及需要采用的技术标准和规范是否清晰。2、项目建设阶段主要审查项目工程建设条件，进度、质量、安全要求，变更管理，实际投资认定，工程验收，工程保险及违约责任等事项约定是否全面。完工风险是否可以得到有效控制。3、项目运营阶段主要关注合作项目运营的外部条件、运营服务标准和要求、更新改造及追加投资、服务计量、运营期保险、政府监管、运营支出及违约责任等事项。4、移交资产阶段主要关注移交范围，如资产、资料、产权等；移交验收程序；移交标准，如设施设备技术状态、资产法律状态等。（十一）、合规性。PPP项目与其它固定资产项目投资一样，也需具备项目自身的合规性要件，主要是：1、借款主体、资质的合法性2、行政审批许可等（立项、核准、土地、用水、环保、节能等）3、贷款用途的合法性4、还款来源的合法性5、税收补贴的合规性6、争议解决的完备性7、商务配套文件的合法性（如特许经营协议、项目合同等的合法性）8、担保的合法性及可执行性PPP项目的特殊性合规要求，分析框架如下：1、谁有权甄别和认定PPP项目？2、不同的项目应该适用怎样的政策路径？3、物有所值评价 4、财政承受能力论证5、政府承诺的合规性，可否纳入政府性债务管理？6、项目发起、社会资本确定、补贴标准的确定，这些程序是否合规？7、BT是不是PPP？8、BT与政府购买服务模式的关系9、政府购买服务与PPP的关系10、如何看待和防范PPP项目的合规性风险？

简述EPC工程管理模式下，承包商的全过程工程保险管理任务-工保网EPC工程总承包，是近年来国家在建设工程领域大力推进的工程管理模式。在这种模式下，承包商受业主委托，对项目勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包，自身拥有着较大的自主性与管理权限，有利于不同建设环节的深度融合，从而实现高效利用各类建设资源，缩短建设工期，控制降低建设成本的管理目标。当然，EPC工程总承包商在承担设计、采购、施工等建设环节工作的同时，也需对所承包项目工程的质量、安全、工期、造价等全面负责，这一方面在客观上要求承包商有着较高的技术、人才和统筹管理能力；另一方面也要求承包商重视项目风险管理，通过投保工程保险等方式有效防范和转移各类工程建设风险。1、前期保险设计就项目风险管理而言，包括投保工程保险在内的各项风险分散、转移方案早在项目决策阶段就已经开始，依据业主对项目风险保障的相应需求，初步呈现于项目招标文件中。这也是EPC工程总承包商正式开展EPC项目全过程工程保险管理的开始，具体管理内容主要包括确定必须投保的工程险种、投保人、联合受益人、涉及承包商利益的相应保险条款内容设计。工程险种投保从项目建设自身的风险保障需求来看，必须投保的工程险种主要可分为：财产保障险种、质量保障险种、安全生产保障险种与责任赔偿险种。业主与承包商依据各自不同风险保障需求，以及国家（地区）相关政策要求，共同确定项目需要投保的具体工程险种。1财产保障险种主要涉及建筑工程一切险、安装工程一切险、各类机械用具保险，这三类保险基本可以覆盖施工过程中可能对业主与EPC总承包商造成直接财产损失的风险保障需求。尤其建筑工程一切险与安装工程一切险，在国内建设工程领域的市场认知度与应用实施都较为成熟，几乎是各大项目工程的必投险种。2质量保障险种，目前主要是指IDI工程质量潜在缺陷保险，是近年来国家为应对工程建设领域因工艺、材料、技术等原因引发相应潜在缺陷质量风险的工程质量险种，保险期限最长可达10年，保险责任范围包括建筑主体结构、防水与保温工程，能够有效解决建筑物在缺陷责任期后的相关质量责任问题。在IDI工程质量潜在缺陷保险的试点地区，该险种投保具有强制性特点。3安全生产保障险种，主要涉及安全生产责任保险、建筑工程意外伤害保险、雇主责任保险三种。其中，安全生产责任保险是近年来国家在政策上大力推进的，集合建工意外险与雇主责任险两大险种优势特点，并加以优化创新的全新安全生产险种。安全生产责任保险不仅有着全面的风险保障效果，还能发挥有效的事故预防功能，对于EPC项目安全生产管理有着重要价值意义。此外，安全生产责任保险在政策试点地区还具有强制性投保特点。4责任赔偿险种，这里的责任赔偿险种主要是指第三者责任赔偿保险，目前主要以建筑工程一切险、安装工程一切险、各类机械用具保险等的附加险形式出现，能够有效应对各类意外事故对于第三者人身、财产造成的损伤损害。除了上述四类工程险种，EPC工程总承包商在前期保险设计时，还应充分考虑合理利用工程保险优化项目管理，如通过购买工程保证保险，代替缴纳相应的工程保证金，从而减少企业资金被占用情况。投保人与联合受益人首先，在招投标阶段，EPC工程总承包商不仅应与业主协商投保哪些工程险种，还应明确各类险种的投保人，这直接涉及到承包商的投标报价。其次，在受益人设置上，一般建筑工程一切险或安装工程一切险的保险受益人都同时包括业主方与承包商，二者依据责任分担分配保险理赔款。因此，如果EPC项目由业主负责统一办理建筑工程一切险，保险受益人却只规定为业主一方，显然是不合理的。EPC项目承包商应重视具体的保险内容管理。再如免赔额的设置，如合同文件中约定由业主方负责相应工程险种的投保，但其设置的保险免赔额较高，而这部分免赔额对应的损失风险主要由承包商承担，那么承包商即可向业主提出保险条款调整要求，通过降低免赔额，减少自身在相应事故中承受的风险损失。2、后期保险管理作为一项重要的风险管理手段，工程保险在投保后的相应管理工作，直接影响着投保人最初风险保障目标能否实现，即业主方或EPC工程总承包商能否顺利获得保险理赔，或相应事故预防技术能否有效发挥作用。这里主要涉及两方面的保险管理内容，即重视保后索赔管理与配合风险管理服务。重视保后索赔管理工程保险索赔管理，对于各类工程险种能否发挥、或能够发挥多少实际理赔功能有着重要影响。由于投保人与保险人之间长期存在严重的信息不对称情况，保险公司为防范道德风险发生，降低自身损失，其理赔处理过程与要求往往十分严格。如是否及时报险、是否报警、是否采取相应事故减损、是否提供各类理赔材料等，都直接影响着保险公司是否理赔，或最终承担的赔偿责任。同时，在保险责任、除外责任、免赔额等保险合同条款的理解与运用上，承包商天然处于弱势地位。一些应由保险人承担的保险赔偿责任，往往被“除外责任”、“免赔额”等理由解除。这客观上要求EPC总承包商重视工程保险的保后管理工作，通过委派专项人员或部门进行保后理赔管理，真正实现各类工程险种的保险保障作用。保后管理人员的工作内容主要包括两方面，即风险事故前的保险条款研究与风险事故后的索赔处理。配合风险管理服务质量安全风险管理，是指保险机构依据保险合同约定，通过自身风险管理或第三方质量、安全风险管理服务机构力量，为投保项目工程提供的工程质量或安全生产管理风险管理服务。其涉及的工程险种主要包括IDI工程质量潜在缺陷保险（工程质量风险管理服务）与安全生产责任保险（安全生产风险管理服务）。由于目前这两大险种的风险管理服务主要通过第三方专业风险管理机构实现，而后者的工作内容往往涉及相应工程建设活动主体的工作规范、标准与质量安全责任，因此，在相应质量安全风险管理服务的实施过程中，经常会遭遇来自如施工单位、监理单位、设计单位的工作不配合或其他阻力，严重影响着具体风险管理服务的实施质量。EPC工程总承包商在投保IDI工程质量潜在缺陷保险或安全生产责任保险的项目管理过程中，应尤其重视相应的保险风险管理服务，配合风险管理服务机构完成相应检测、检查，通过其风险建议解决相应工程质量或安全生产风险问题。

【答案】：B2022/2021版教材P67 本题考查的是项目可行性研究的内容。风险分析的内容包括：（1）风险因素识别；（2）风险评价；（3）风险对策。

项目风险监控，是一个实时的、动态的、连续发生的风险防范与应对过程，这项工作贯穿于整个项目工程的实施。既包括前期的风险监视工作，也包括后期风险发生时的应对控制工作。风险监视风险监视，即是在风险防范与应对过程中，持续对相应风险因素的发展变化进行实时监视，对相应的风险应对计划、措施的实施进行评估，并随着进一步信息的收集不断完善、改进，为后期的风险控制提供保障。风险控制风险控制，是后期风险发生时，按照前期风险应对计划进行措施实施的过程。这是一个动态的风险防范应对过程，既包括对既定措施计划的实施，也包括对风险情况发生变化后的重新风险评估与新的风险应对策略计划制定。整体而言，风险监视与风险控制都是风险监控工作的重要组成部分，两者相辅相成，互为支撑，共同保证工程项目的风险防范与应对。一、风险监控的必要性如上文所述，风险监控是项目风险管理工作的重要组成部分与关键环节，直接影响到项目建设的顺利与否。工程建设活动具有周期较长，风险因素较多的特点，而有效的风险监控则能为项目具体实施提供贯穿整个建设过程的动态、持续风险管理保障。具体而言，风险监控具有以下实施必要性：1风险监控有利于完善既定风险应对计划。项目建设活动的相关风险信息，具有动态变化与渐进明细的特点，即随着项目建设活动的持续开展，相关建设环境、建设活动、项目本身等信息会越来越多。而项目初期制定的风险应对策略，是在这些信息因素较为缺乏，有着较大不确定性情况下所制定，风险监控工作能够随着相关信息的不断收集，重新审视更新存在的风险与风险应对策略。2各类风险因素都具有一定的动态变化特点，并非一成不变，同时风险事故的发生也往往是有预兆的。有效的风险监控，能够通过相应数据与工程现象的采集监控，进行评估预警，在风险事故处于萌芽期即作出有效应对措施，避免风险事故发生。同时，针对动态变化的风险，有效的风险监控可以动态监控处理，如随着项目建设进行，原本的风险因素变小或消除，而此前较小的风险因素却逐渐发展成关键风险，有效的风险监控即可以实时对其重新观测、评估并制定新的风险应对策略。二、风险监控的依据风险监控的依据包括风险管理计划、风险应对计划、项目的进展变化、动态的风险识别以及项目评审。风险管理计划项目风险管理计划就是制定风险识别、风险分析、风险减缓策略，确定风险管理的职责，为项目的风险管理提供完整的行动纲领。风险管理计划为风险监控工作提供了方法、技术、指标、时间及工作安排的相关指导。风险应对计划风险应对计划是针对已识别的风险进行的；对于未来未知的风险，不可能预先制定相应的应对计划或应急计划。项目进展变化项目建设活动随着不断进展，相应的风险因素也在不断变化，因此必要的项目外部环境变化、项目本身变动信息，都成为风险监控工作的必要依据。动态的风险识别随着相关动态信息的收集，会发现一些原本的关键风险变成轻度风险，而原本的一些次要风险则变成关键风险，这些都是风险监控的重要依据。项目评审风险评审者检测和记录风险应对计划的有效性，以及风险主体的有效性，以防止、转移和缓和风险的发生。三、风险监控的目标与内容风险监控工作不是简单地在风险发生后实施风险应对策略，以及在实施风险应对策略后进行新的风险分析，而是一个全面的和连续的动态过程。风险监控的目标包括：努力及早识别风险；有效避免风险事件的发生；积极消除风险事件的消极后果；分吸取风险管理中的经验与教训。具体风险监控则包括以下内容：1按照风险管理计划和风险应对计划，针对风险实施应对策略；2持续、动态观察各类风险，确定风险状态；3对风险应对计划的实施进行分析评估，确定是否需要重新制定新的风险应对策略；4有效对各类风险因素变化，进行评估更新，并针对风险变化制定相应风险应对策略；5工程项目整体目标的实现可能性及应对策略分析；6对工程项目计划的假设是否依然成立，计划阶段的政策或程序是否执行的顺利；7在风险的严重程度超出预期水平或者出现新的关键风险时，制定新的应对措施。工程项目建设活动受各类风险因素影响较大，风险事故的发生一方面会直接对相关建设活动主体造成生命或财产方面的损伤损失，另一方面还影响着整体项目建设的顺利进行。因此，项目风险监控对于工程建设有着重要意义，有效的项目风险监控能够对工程建设起到重要的风险保障作用。

试述工程项目风险管理的研究现状与我国的对策有哪些呢，下面中达咨询招投标老师为你解答以供参考。一、风险管理与工程项目风险管理概述风险管理作为一门新兴学科，在工程工程项目管理方面得到了广泛的运用。虽然风险管理思想的萌芽可以追溯到远古时代原始人类的生存活动，但是作为系统的科学方法，则产生于本世纪初的德国。第一次世界大战之后，德国发生了严重的通货膨胀，造成经济衰竭，因此提出了包括风险管理在内的企业经营管理问题。1929-1933年美国卷入最严重的世界性经济危机，使风险管理问题成为许多经济学家研究的重点。1931年，美国管理协会保险部首先提出风险管理概念，1932年成立纽约保险经纪人协会，由纽约几家大公司组织定期的讨论风险管理的理论与实践问题，该协会的成立标志着风险管理学科的兴起。但是，风险管理真正在美国工商企业中引起足够重视而得到推广则始于20世纪50年代。当时，美国企业界发生了两件大事，其一是美国通用汽车公司的自动变速器装置引发火灾，造成巨额经济损失；其二是美国钢铁行业因团体人身保险福利问题及退休金问题诱发长达半年的工人罢工，给国民经济带来难以估量的损失。这两件大事促进了风险管理在企业界的推广，从此风险管理得到了蓬勃发展。1963年，美国出版的《保险手册》刊载了《企业的风险管理》一文，引起欧洲各国的普遍重视，以后对风险管理的研究逐步趋向系统化、专门化，风险管理也成了企业管理科学中一门独立的学科。工程项目风险管理是风险管理和工程项目管理相结合的一门学科。一方面，工程项目风险是在工程项目管理中出现的风险，工程项目中各种不同确定因素的变动对工程项目管理过程有重大影响，工程项目风险管理要结合工程项目风险的特点并与工程项目管理过程相适应；另一方面，工程项目风险是风险在工程项目中的特殊表现形式，工程项目风险管理是风险管理在工程项目管理领域的延伸，它要按照风险管理的一般原则进行管理。工程项目风险管理研究是从分析工程项目风险起源入手，探讨降低工程项目风险、为工程项目提供安全保障、促使工程项目顺利进行的方法；工程项目风险管理的目的是寻找对工程项目风险进行有效管理的途径，以上这些都属于工程项目风险管理理论研究的范围。工程项目风险管理对策的制定和实施，以及根据实施效果的反馈信息对计划调整和再实施等，都属于工程项目风险管理的实务研究。因此，在工程项目风险管理研究过程中，可以将理论研究与实务研究有机的结合在一起，通过工程项目风险管理理论研究更好的指导工程项目风险管理实务研究，从而实现工程项目风险管理理论研究的根本目的；再通过工程项目风险管理实务研究，进一步丰富和发展风险管理理论。二、工程项目风险管理研究现状项目管理者联盟，项目管理问题。（一）国外的研究从出版的著作和发表的论文看，英国学者Ju2022Ru2022Turner所著《TheHandbookofProject-basedManagement》有一章专门讨论了工程项目风险管理的问题，最具有代表性的期刊是由英国Butterworth-HeinemannLtd主办的《InternationalJournalofProjectManagement》，其中经常刊登有关工程项目风险管理的文章。常刊登有关工程项目风险方面文章的杂志还有：英国的《ProjectAp-praisal》、美国的（JournalofRiskandUncertainty），（RiskAnalysis），（TheEngineeringEconomist）等，与此有关的还有其他杂志（Insurance：MathematicsandEconomics），（DecisionSciences），（ManagementScience），（Econometrics）等。论文的主要内容集中在技术方法的开发和理论体系的完善上，也有一定数量的应用报告和体会的文章。从开发的软件和应用方面来看，己经开发的软件如美国的PalisadeCorporation的“AnalyticalPowerTools”系列软件、英国的“RiskNet”软件、挪威的“Dyn-Risk”软件、芬兰的“Riskman”软件等。在西方工业发达国家，工程项目风险管理的应用范围很广，己经从最初的国防、航天和建设部门广泛应用到医药、化工、矿山、石油等部门。值得注意的是，英美等国的许多部门在应用工程项目风险管理技术的同时，还编著并且不断修订针对本部门特点的工程项目风险管理手册，从而保证了采用工程项目风险管理的科学化、规范化和制度化，如美国防务系统管理学院编著的《RiskManagement：ConceptsandGuidance》就是美国国防部关于在武器装备研制中如何减少和控制风险的规范化著作，此书1989年版本的中译本已经于1992年由我国国防科工委军用标准化中心译出版。（二）我国研究的现状我国对于风险问题的研究是从风险决策开始的，起步很晚。“风险”一词是在1980年首次由周士富提出的，这与我国改革开放前长期实行的高度集中统一的中央计划经济体制是相适应的。1991年，顾昌耀和邱苑华在《航空学报》上首次将嫡扩展到复数并且用于风险决策研究。十多年来，我国有关风险分析、风险决策的论著已经有一些，但是讨论工程项目风险的著作并不多，讨论工程项目风险管理的则更少。从出版的著作和发表的论文方面看，我国的工程项目风险管理着重于工程项目进度、费用的控制，这主要是从引进国外的网络计划技术开始的。由著名的数学家华罗庚教授倡导，于20世纪60年代初我国开始对网络计划技术方面进行研究，并在一些部门进行了试点应用，华罗庚教授将网络计划技术概括为统筹法，后来也有人称之为统筹学。同时，我国杰出的科学家钱学森也从系统工程的角度积极倡导科学管理，并把计划协调技术应用于我国国防建设的重要工程项目中，取得了令人满意的结果。从开发的软件和应用方面来看，各高校的管理学院、计算技术所、北京梦龙科技开发公司、大连同洲电脑有限公司（中日合资）等单位都对工程项目管理的进度开发过一些软件，但是主要是采用计划协调技术而没有针对工程项目风险。工程项目风险分析在我国也曾经应用于实践，如三峡工程工程项目、上海地铁建设工程项目、大亚湾核电站工程项目等。从上述国内外研究的综述可以看出：在工程项目风险管理方面，无论是理论研究还是实务应用，与西方发达的国家相比，我国都有很大差距，我国的水平仍然处于引进、吸收和消化阶段。为了尽快缩小国内外差距并力争有所突破和创新，不仅要求我国的工程项目经理们提出一系列直接针对现实工程项目风险问题的对策，也要求经济管理科学工作者们提出一整套有利于理解现实问题、能够解决现实问题、适合中国国情的工程项目风险管理理论，同时还要对各种历史和现实问题进行细致的实证分析，用丰富详实的经验材料对各种理论的科学性和各种方法的有效性做出检验，并不断的拓宽应用范围，这些都是摆在我国工程项目风险管理理论研究工作者和实际管理人员面前的一些艰巨的任务。三、我国工程项目风险管理存在的问题及政策建议工程项目风险管理是指工程项目管理人员对可能导致损失的工程项目不确定性进行预测、识别、分析、评估和有效的处置，以最低的成本完成最大安全保障的科学管理方法。工程项目风险管理以观察、实验和分析损失资料为手段，以概率论和数理统计为数学工具，以系统论为科研方法去研究工程项目的部门、进度、成本、市场等各个方面可能存在的风险，从而寻求控制风险的规律。通常风险管理过程可以分为四个阶段：风险识别、风险评估、风险量化处理和风险监督。从上述概念可以看出：风险管理强调对工程项目目标的主动控制，对工程进行过程中遭遇的风险或干扰因素可以做到防患于未然，以避免和减少损失。目前，工程项目管理界已经把风险管理和目标管理列为工程项目管理的两大基础，认为只有把这两者有机的结合起来，才能较好的实现建设工程项目管理的目标。然而，工程项目风险管理在我国建设领域中仍然是薄弱环节，加强工程项目风险管理，提高工程项目的抗风险能力，仍是一个很重要的课题。（一）工程项目风险管理存在的问题第一，由上所述，在工程项目风险管理方面，无论是理论研究还是应用，我国与西方发达的国家相比，仍有很大差距，我国的水平仍然处于引进、吸收和消化阶段。在当今全球化的时代特点下，竞争的需要和信息技术的支撑，促使了工程项目管理的全球化发展：国际间的工程项目合作日益增多以及国际化的专业活动日益频繁。但是，我国工程项目管理的国际化水平还有待提高。第二，法律法规不够健全。我国虽己出台了《担保法》和《保险法》，但由于缺乏针对建设工程项目的具体规定，在实践中难以操作。保证担保和保险虽能有效帮助企业转移风险、规避风险，但是保险业只承担纯粹的自然灾害和意外事故所导致的损失，转移的是意外和自然灾害风险。《建筑法》第48条规定：“建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费。”根据此条规定，建筑职工意外伤害保险属强制性保险，投保人是施工企业。该保险一般都是在合向签证时办理，真正出现工伤事故时，企业考虑的是企业的形象，只要未产生严重的影响，基本上都是采用“大事化小，小事化了”的私了办法。目前己开办的建筑工程保险和安装工程保险，由于保险的费用来源不明确，加之保险的条款中规定是“由业主或主承包商统一投保的方式”，所以，国内工程保险的投保率都很低。第三，风险识别和风险处理手段落后。风险管理技术是20世纪初60年代以来的现代工程项目管理中不可缺少的工具，我国在70年代末、80年代初引进工程项目管理理论与方法时，由于当时管理水平较低和人们风险意识较差，风险管理理论与方法未能及时引进，直到80年代中期以来，风险管理理论才逐渐被引入，在一些大型土木工程工程项目中运用。更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：https://bid.lcyff.com/#/?source=bdzd

1、项目投资风险评估报告是在全面系统分析目标企业和项目的基础上，按照国际通行的投资风险评估方法，站在第三方角度客观公正地对企业、项目的投资风险进行分析。投资风险评估报告包含了投资决策所关心的全部内容，如企业详细介绍、项目详细介绍、产品和服务模式、市场分析、融资需求、运作计划、竞争分析、财务分析等内容，并在此基础上，以第三方角度，客观公正地对投资风险进行评估。2、客观性：项目评估是在项目主办单位可行性研究的基础上进行的再研究，其结论的得出完全建立在对大量的材料进行科学研究和分析的基础之上。在评估实施过程中，既要对可行性研究报告的编制依据及全部数据进行查证核实，又要根据项目评估的内容和分析要求，深入企业和现场进行调查，以搜集新的数据和材料，以专家的学识确保所有项目资料客观详实。同时项目评估涉及项目投资的工艺设备、技术物资支持、财务分析以及未来市场预测等多个领域，评估人员必须以宏观地理解和掌握相关学科知识为前提，客观公正地评价和处理评估中的每一个细节，并在评估报告中客观公正地表述出来。3、科学性：首先要有一个科学的态度。项目评估是项目建设前的一项决定性工作，它的任何失误都可能给企业、给国家带来不可估量的损失，因此评估人员必须持有对国家、对企业高度负责的、严肃的、认真的、务实的精神，以战略家的眼光，将项目置于整个国际国内大市场进行纵向分析和横向比较，坚决避免盲目建设、重复建设等现象的发生，使项目建成后确实能够创造良好的效益，发挥应有的作用。同时要使用科学的方法，在评估工作中，注意全面调查与重点核查相结合，定量分析与定性分析相结合，经验总结与科学预测相结合，以保证相关项目数据的客观性、使用方法的科学性和评估结论的正确性。4、必要性：必要性评价又称背景分析，即分析项目在科学研究和经济建设中的意义和地位，从而明确目标项目是否有建设的必要。该指标突出考察的是项目对国民经济和社会发展所能做出的贡献大小。5、项目的投资方向：一个好的项目必须做到四个“符合”和三个“有利于”：即符合国家的方针政策和国民经济的战略部署;符合项目所属行业的发展要求和方向;符合项目实施地区的经济发展特点和总体规划;立项的所有手续要符合国家有关项目管理的规定。项目的建设要有利于项目实施地区、所在行业乃至国家宏观经济结构的调整;要有利于开发利用新的科学技术和新的产品;要有利于扩大对外贸易和出口创汇。6、产品的市场需求：无论是新建项目，还是改建、扩建项目，其目的不外乎引进新的设备和技术，扩大生产规模和改进生产工艺，以增加产品产量和提高产品质量。但其最终落脚点都是赢得市场以追求企业效益最大化。因此，项目评估的一个重点内容，就是科学地评价项目的市场前景。要通过对项目市场调查和市场预测有关数据的综合分析，客观地评价产品质量、性能、价格、市场分布状况及未来相当长一段时期内的发展走向，从而为项目建设的正确决策奠定基础。7、可行性：即考察项目是否具有建设的可能：如果项目缺乏建设的技术、经济或其他物质基础，那么一切都是空话。1983年国家颁布的《关于建设项目可行性研究的试行管理办法》规定，建设项目可行性研究的内容应包括八个方面：①市场需求调查分析;②拟建或改扩建规模;③技术工艺设备和生产条件研究;④厂址方案与建厂条件;⑤劳动力的来源、素质及职工业务技术培训;⑥工程建设实施计划及生产计划;⑦技术经济指标及财务效益分析;⑧投资效益和社会影响研究。8、经济的可行性：依据1993年国家计划委员会颁布的《建设项目经济评价方法与参数》，在新建、改建或扩建项目的财务效益和国民经济效益方面，“投资利润率”、“投资利税率”、“内部收益率”和“净现值”四个指标必须达到规定的衡量标准，这些都要一一作出分析和评价。在项目经费管理方面，要重点考察投资估算的准确性和项目资金的落实情况，并且要对项目的投资风险作出科学的评估，以避免出现重大投资失误。

随着固定资产投资的快速增长，投资项目的经济环境日益复杂，投资领域的竞争越来越激烈，影响项目投资效果的外部不确定因素逐渐增多，项目的风险普遍增大。而投资项目的建设要消耗大量的资金、物资和人力等宝贵资源，投资决策时稍有不慎，就会带来巨大的损失，因此，合理安排投资充分发挥投资效益，避免重复建设、盲目建设就显得尤为重要。这便需要对投资项目从立项、设计、实施、经营的全过程进行严格的管理，将风险减至最低程度，保证实现投资效益。标是实现最大的安全保障。（一）投资项目风险因素风险因素识别就是要找出风险之所在和引起风险的主要因素，是风险分析的基础，是风险管理的重要一步，只有全面揭未风险因素，才能进一步通过风险评估与分析确定风险程度和发生的可能性，进而找出关键风险因素，制定并执行风险对策。投资项目的风险因素很多，各行业和项目又不尽相同。常见的风险因素大致如下：1．市场风险因素市场风险即项目运营后，生产的产品遇到强有力的对手而竞争不足；市场已经饮和，需求量不足；原料、燃料供应不足；产品实际价格与预测发生偏离而引起产品滞销假等。2．技术风险因素施工单位技术和管理水平不高，缺少经验等。3．投融资风险因素4．政策法规风险因素

一、招投标阶段施工企业造价管理风险分析1、经济风险经济风险是指如果建设项目风险事件一旦发生，项目风险的直接或间接后果将造成建设项目工程造价的提高。引起经济风险的因素一般有以下四个方面：（1）项目所需资源的单价上涨。如施工过程中材料单价的上涨和人工单价的上涨等等。（2）工程设计的不完整、不详细、不清楚，给施工和投标报价带来的风险。（3）工程承包范围是否清楚，承包内容是否明白无误。不要因为工程承包范围不清楚造成互相扯皮，增加项目的风险。（4）施工单位在投标时，应根据工程项目的具体情况，确定适合的施工方案，并根据该方案定出准确的报价，如果到施工时才发现原先制定的施工方案不合理要重新制定，则很有可能造起造价的提高风险。2、工程量风险（1）清单工程量与实际工程量不符的风险工程量清单规定招标单位给出工程量清单，对其偏差负责，在结算时调整。但在实际操作中，招标单位为了规避工程量计算错误的风险，在招标文件中规定多少范围内比如正负百分之三，不得调整；或者规定有投标单位复核工程量，负责校正，如果在投标阶段不提出，则视为没有偏差，结算时也不调整。这样招标人就把工程量编制的责任和风险又全部推给了投标人。如果施工企业不能摆脱清单责任，业主就可以随时以投标人报价里包含的所有工程风险为由来打压施工企业，施工企业将不得不额外承担不应由自己来担的工程量风险。（2）工程量清单缺项的风险虽然在计价规范中规定：“工程量清单漏项或设计变更引起新的工程量清单项目，其相应综合单价由承包企业提出，经发包人确认后作为结算的依据，”但承包企业提出的漏项项目往往在投标时就应在投标书中有所体现才易为业主接受和有利于与业主在价格上协商。如果承包企业在审核工程量清单时，没有及时发现漏项或发现漏项却没有向业主提出异议，施工过程中想通过索赔来获得相应的工程款是很困难的，如果想得到一个有利的价格则更难。（3）合同风险业主聘请有经验的法律专家和工程咨询顾问起草合同，使合同质量很高，其中隐含了大量的不利于承包商的风险责任条款和业主的反索赔条款。再加上承包商很难权力对等参与合同谈判，往往受制于业主，这样就很容易被业主牵着鼻子走，自然就增加了履行合同的风险性，承包商十分轻信业主在合同以外的妥协和承诺，轻率的签定了既没有法律约束力，又无法兑现的“君子协定”，承包商对签定合同的前期准备工作明显不足，对业主的资信和合同的公正性缺乏严格的分析，承包商对合同缺乏识别力，为合同条款不全，不完备，不具体，缺乏对业主的权利限制性条款和对承包商保护条款时，没有辐射能去修改完善它，不自觉地接受了合同中大量隐含风险，最终在合同施工导致了承包商的损失。因承包撒欢能够对合同审查不严引起的合同漏洞，缺陷造成了不应有的合同风险，带来了不必要的损失。二、防范措施1、施工企业应有及时正确获得材料的价格，价格的变动趋势及供货渠道的能力。2、施工企业应根据工程的具体情况合理制定施工方案，以避免施工方案更改而造成不必要的损失。3、施工企业应尽快根据企业本身的管理和技术水平制定施工企业定额。这样施工企业在投标报价时，就可以确定成本价，明确中标后是否获利多少，这样就可以避免为中标而盲目压低投标价，最后才发现工程亏本的现象。4、采用风险分析法制定工程造价预算。风险分析是一个将工程项目的不确定的事项全列出来，并把这些项目的金额量化的风险估算方法，估算出来的风险金额会加进投标报价中，工程项目常见的风险包括业主更改其对工程的量或质的要求，市场价格的变动，宏观经济状况及投标气氛，工程设计更改等。5、合同是施工企业一切风险的源头，如果合同先就处于非常不合理的地位，势必造成工程项目实施中的被动，因此承包商在合同正式签订前就应该严格的审查把关。6、策略投标报价许多承包商采用一些报价策略以降低，避免或转移风险，例如：（1）开口升级报价：将工程中一些风险大，花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报价单中注明，由双方再度商讨决定，这样大大降低了总报价，以最低价吸引业主，取得与业主商讨的机会，而在议价谈判和合同谈判中逐渐提高报价。（2）多方案报价：在报价单中注明，如果业主修改某些苛刻的，对承包商不利的，风险大的条款，则可以降低报价。按不同的情况，分别提出多个报价供业主选择，这在合同谈判标后谈判中用的更多。（3）在报价单中，建议将一些花费大，风险大的分项工程按成本加酬金的方式结算。7、风险转移如果业主通过招投标的固定总价合同的方式将建设项目的大部分风险转嫁给承包商，那么承包商就可以通过固定总价等合同方式将一部分风险转嫁给分包商，而承包商和分包商就可以通过买保险的方式将一部风险转嫁给保险商，同时保险费也算在整个建设项目的造价之中。

用易趋项目管理软件啊，系统可以根据项目上的各种数据，统计出相应的报表和视图，并分析项目可能的风险和问题，预警项目管理人员，方便项目管理人员及时发现风险、提出解决问题的方案。

项目风险识别是指找出影响项目目标顺利实现的主要风险因素，并识别出这些风险究竟有哪些基本特征、可能会影响到项目的那些方面。项目风险识别是一项贯穿于项目实施全过程的项目风险管理工作。它不是一次性行为，而应有规律的贯穿整个项目中。风险识别包括识别内在风险及外在风险。内在风险指项目工作组能加以控制和影响的风险，如人事任免和成本估计等。外在风险指超出项目工作组等控力和影响力之外的风险，如市场转向或政府行为等。严格来说，风险仅仅指遭受创伤和损失的可能性，但对项目而言，风险识别还牵涉机会选择（积极成本）和不利因素威胁（消极结果）。任何能进行潜在问题识别的信息源都可用于风险识别，信息源有主观和客观两种。客观的信息源包括过去项目中记录的经验和表示当前项目进行情况的文件，如工程文档、计划分析、需求分析、技术性能评价等；主观信息源是基于有经验的专家的经验判断。这是项目风险识别的第一个目标。因为只有首先确定可能会遇到哪些风险，才能够进一步分析这些项目的性质和后果。所以在项目风险识别工作中，首先要全面分析项目的各种影响因素，从中找出可能存在的各种风险，并整理汇总成项目风险的清单。识别风险的主要来源只有识别清楚各个项目风险的主要影响因素，才能够把握项目风险发展变化的规律，才能够度量项目风险的可能性与后果的大小，从而才有可能对项目风险进行应对和控制。预测风险可能会引起的后果项目风险识别的根本目的就是要缩小和取消项目风险可能带来的不利后果。在识别出项目风险和项目风险的主要来源之后，必须全面分析项目风险可能带来的后果及其后果的严重程度。当然，这一阶段的识别和分析主要是定性分析。风险的范围、种类和严重程度经常容易被主观夸大或缩小，使项目的风险评估分析和处置发生差错，造成不必要的损失。项目风险识别的方法有很多，任何有助于发现风险信息的方法都可以作为风险识别的工具。以下是一些常用的方法：从主观信息源出发的方法（1）头脑风暴法（Brainstorming），也称集体思考法，是以专家的创造性思维来索取未来信息的一种直观预测和识别方法。此法由美国人奥斯本于 1939年首创，从50年代起就得到了广泛应用。头脑风暴法一般在一个专家小组内进行。以“宏观智能结构”为基础，通过专家会议，发挥专家的创造性思维来获取未来信息。这就要求主持专家会议的人在会议开始时的发言中能激起专家们的思维“灵感”，促使专家们感到急需回答会议提出的问题，通过专家之间的信息交流和相互启发，从而诱发专家们产生“思维共振”，以达到互相补充并产生“组合效应”，获取更多的未来信息，使预测和识别的结果更准确。我国70年代末开始引人头脑风暴法，并受到广泛的重视和采用。（2）德尔菲法（Delphi method）又称专家调查法，它是20世纪50年代初美国兰德公司（Rand Corporation）研究美国受前苏联核袭击风险时提出的，并在世界上快速地盛行起来。它是依靠专家的直观能力对风险进行识别的方法，现在此法的应用已遍及经济、社会、工程技术等各领域。用德尔菲方法进行项目风险识别的过程是由项目风险小组选定项目相关领域的专家，并与这些适当数量的专家建立直接的函询联系，通过函询收集专家意见，然后加以综合整理，再匿名反馈给各位专家，再次征询意见。这样反复经过四至五轮，逐步使专家的意见趋向一致，作为最后识别的根据。我国在70年代引入此法，已在许多项目管理活动中进行了应用，并取得了比较满意的结果。（3）情景分析法（Scenarios analysis）是由美国SllELL公司的科研人员Pierr Wark于1972年提出的。它是根据发展趋势的多样性，通过对系统内外相关问题的系统分析，设计出多种可能的未来前景，然后用类似于撰写电影剧本的手法，对系统发展态势作出自始至终的情景和画面的描述。当一个项目持续的时间较长时，往往要考虑各种技术、经济和社会因素的影响，可用情景分析法来预测和识别其关键风险因素及其影响程度。情景分析法对以下情况是特别有用的：提醒决策者注意某种措施或政策可能引起的风险或危机性的后果；建议需要进行监视的风险范围；研究某些关键性因素对未来过程的影响；提醒人们注意某种技术的发展会给人们带来哪些风险。情景分析法是一种适用于对可变因素较多的项目进行风险预测和识别的系统技术，它在假定关键影响因素有可能发生的基础上，构造出多重情景，提出多种未来的可能结果，以便采取适当措施防患于未然。情景分析法从70年代中期以来在国外得到了广泛应用，并产生了目标展开法、空隙添补法、未来分析法等具体应用方法。一些大型跨国公司在对一些大项目进行风险预测和识别时都陆续采用了情景分析法。因其操作过程比较复杂，目前此法在我国的具体应用还不多见。从客观信息源出发的方法（1）核对表法。核对表一般根据项目环境、产品或技术资料、团队成员的技能或缺陷等风险要素，把经历过的风险事件及来源列成一张核对表。核对表的内容可包括：以前项目成功或失败的原因；项目范围、成本、质量、进度、采购与合同、人力资源与沟通等情况；项目产品或服务说明书；项目管理成员技能；项目可用资源等。项目经理对照核对表，对本项目的潜在风险进行联想相对来说简单易行。这种方法也许揭示风险的绝对量要比别的方法少一些，但是这种方法可以识别其他方法不能发现的某些风险。（2）流程图法。流程图方法首先要建立一个工程项目的总流程图与各分流程图，它们要展示项目实施的全部活动。流程图可用网络图来表示，也可利WBS来表示。它能统一描述项目工作步骤；显示出项目的重点环节；能将实际的流程与想象中的状况进行比较；便于检查工作进展情况。这是一种非常有用的结构化方法，它可以帮助分析和了解项目风险所处的具体环节及各环节之间存在的风险。运用这种方法完成的项目风险识别结果，可以为项目实施中的风险控制提供依据。（3）财务报表法。通过分析资产负债表、营业报表，以及财务记录，项目风险经理就能识别本企业或项目当前的所有财产、责任和人身损失风险。将这些报表和财务预测、经费预算联系起来，风险经理就能发现未来的风险。这是因为，项目或企业的经营活动要么涉及货币，要么涉及项目本身，这些都是风险管理最主要的考虑对象。

1.风险概率和影响评价 风险概率评价研究每个具体风险将发生的可能性。风险影响评价研究风险对项目工期、费用、范围或质量目标的可能影响，既包括威胁的消极影响，也包括机会的积极影响。 要给每个识别出的风险评价出概率和影响。可以采用与按照所熟悉的风险种类挑选出来的参与者进行访谈或开会的方式评价风险，项目团队成员也要包括进来，或许项目以外的专业人土也进来。需要专家的意见，因为组织历史项目数据库中的风险信息可能寥寥无几。由于与会者可能不具有风险评价方面的任何经验，因此需要由经验丰富的主持人引导讨论过程。 在访谈或会议期间，每项风险的概率及其对每个目标的影响等级被评价出来。起说明作用的细节内容，包括确定概率和影响等级所依赖的假设等也被记载下来。根据风险管理体系文件中的定义对风险概率和影响确定等级。有时，概率和影响明显很低的风险就不需要确定等级，而是放在观察清单中用于以后的监测。 2.概率和影响矩阵 根据风险分级可以为进一步的定量分析和风险应对给风险排出优先排序。风险分级是所评价出风险概率和影响确定的。每个风险的重要性，以及据此确定的关注优先顺序通常采用调查表或概率和影响矩阵的形式得出。这种概率和影响矩阵规定了风险概率和影响的组合结果，它把风险分成低、中或高等级的分级。根据组织的偏好，可以使用描述性术语或使用数值表示。 组织应确定哪些概率和影响的组合结果属于高风险（红色状态）、中等风险（黄色状态）或低风险（绿色状态）。在黑白两色的矩阵中，这些状态可以用不同的灰度表示深灰区域（数值最大）代表高风险；中灰区域（数值最小）代表低风险，而浅灰区域（数值介于最大和最小值之间）代表中等程度风险。 3.风险数据质量评价 要使定性风险分析可靠，就需要准确和无偏的数据。风险数据质量分析是一种评价有关风险的数据对风险管理有用的程度的一种技术。它包括检查人们对风险的了解程度，以及风险数据的精确性、质量、可靠性和完整性。 使用准确性低的数据得出的定性风险分析结果对项目毫无用处。如果对数据的质量不满意，可能有必要搜集质量更好的数据。搜集风险信息往往有困难，并且消耗原定计划不包括的时间和资源。 4.风险分类 项目中的风险可以按照风险来源（利用风险分解矩阵）、受影响的项目部位（使用工作分解结构）、或其他分类办法（如项目阶段）分类，从而确定最易受不确定性影响的项目中的领域。按照共同的根本原因对风险进行分类可以制订出有效的风险应对措施。 5.风险紧迫性评价 可以把近期需要采取应对措施的风险视为更迫切的风险。显示风险优先权的指标可以包括采取一种风险应对措施的时间、风险征兆、预警信号和风险等级。

　　一、项目风险分析　　项目风险通常包括以下方面：政策风险、市场风险、环境风险、技术风险、客户风险、资金风险、配套风险、协作风险。项目主要潜在风险包括：政策风险、市场风险、财务风险、管理风险。 项目风险分析主要是要根据项目所涉及行业和特点，进行风险预警分析，还要提出相对应的风险对策。　　二、不确定分析包括盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。　　1、盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（BEP）分析成本与收益的平衡关系，以反映项目适应市场变化，抵御风险能力的强弱。盈亏平衡分析只用于财务评价。　　2、敏感性分析是根据项目特点和实际需要通过分析预测项目主要变量因素如矿产品销售量、产品价格、产品成本（固定成本和可变成本）、主要原材料、总投资、建设工期及汇率等发生单因素或多因素变化时对经济评价指标，主要是内部收益率（有时是投资回收期或借款偿还期）的影响程度。将不同变量因素计算出来，同一效果指标的不同变化幅度（变化率）进行比较，其中变化幅度（变化率）最大的因素为该项目的敏感因素。　　3、概率分析又称风险分析，是在对不确定因素的概率可以在系统的调查研究基础上大致估计的情况下，研究和计算各种影响经济效益指标的不确定因素变化范围，以及此范围内的期望值和概率分布的一种定量方法。一般是计算项目净现值的期望值及净现值大于或等于零时的累计概率。累计概率值越大，则反映项目承担的风险越小。概率分析和敏感性分析可同时用于财务评价和国民经济评价。以上回答请参考！

在项目管理中，存在许多潜在的风险，可能会影响项目的进度、成本和质量。以下是几种常见的项目管理风险：范围风险：这是指项目范围的变化或不确定性可能导致的风险，例如客户要求更改项目范围，但没有相应的资源或预算支持。时间风险：这是指项目进度的风险，包括任务的延迟、进度偏差和资源短缺等问题。成本风险：这是指项目成本控制的风险，包括预算超支、成本估计错误和资源成本上升等问题。质量风险：这是指项目交付的质量可能受到影响的风险，包括质量控制不足、产品或服务质量问题、标准或法规遵守不足等问题。人力资源风险：这是指项目中人员的离职、技能不匹配或团队合作问题可能导致的风险。沟通风险：这是指项目参与者之间沟通不畅或误解可能导致的风险，包括文化差异、语言障碍和沟通渠道不畅等问题。利益相关者风险：这是指与项目相关的利益相关者可能带来的风险，例如政治干预、利益冲突或法律纠纷等问题。为了有效管理项目管理风险，项目经理通常需要制定风险管理计划，并采取适当的风险应对策略，包括风险规避、转移、减轻和接受等。同时，项目经理还需要监控和评估项目风险，以及对新的风险进行快速响应和调整。全项目生命周期管理系统8Manage PM允许你在项目的每个步骤中管理风险，它提供实时风险检测仪表板，帮助你思考哪些因素会触发以上可能影响项目健康的风险类型。除了管理风险，8Manage PM还是一个全面的项目管理解决方案，对每个项目的进度、成本、资源、绩效、质量等进行实时跟踪管理，并将所有数据保存在一个中心位置。总之，使用8Manage PM项目管理系统，你可以尽可能高效地应对项目过程中面临的每一个挑战。

通过评估单个项目风险发生的概率和影响，对风险进行优先级排序； 本过程基于项目团队和相关方对风险的感知程度，因而具有主观性；须认清关键参与者的风险态度； 本过程会为每个风险识别出责任人，负责规划风险应对措施，并确保应对措施的实施； 在整个项目生命周期中要定期开展实施定性风险分析过程； 就已识别的单个风险对项目整体目标的影响进行定量分析；量化整体项目风险敞口； 并非所有风险都要进行定量风险分析； 实施定量分析过程是，主要针对定性风险过程中被评估为对项目目标有重要影响的风险；

在财务评价中，应对各种风险因素对财务评价指标的影响进行不确定性和风险分析，包括盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析和决策树分析等。对风险因素应 按照一定的方法进行识别，分析风险因素对项目目标的影响，进行风险等级分类，评估风险的影响结果，并根据不同类型风险的具体特点，提出具有针对性的风险规避对策。对于一个项目而言，风险管理的目标是使项目获得成功，为项目的实施创造一个平静、稳定的环境，降低项目成本，避免损失和浪费，最大限度地减少或消 除外部的干扰，使项目顺利投产并效益稳定。在项目决策阶段应考虑的风险包括：投资环境风险、地质风险、设计和技术风险、资源风险、市场风险、原材料风险、 布局安全风险、工程建设风险、人力资源风险、资金风险、汇率风险和不可抗拒力的风险等。扩展资料风险综合评价的方法中，最常用、最简单的分析方法是通过调查专家的意见，获得风险因素的权重和发生概率，进而获得项目的整体风险程度。其步骤主要包括：1、建立风险调查表。在风险识别完成后，建立投资项目主要风险清单，将该投资项目可能遇到的所有重要风险全部列入表中。2、判断风险权重。3、确定每个风险发生概率。可以采用1-5标度，分别表示可能性很小、较小、中等、较大、很大，代表5种程度。4、计算每个风险因素的等级。5、最后将风险调查表中全部风险因素的等级相加，得出整个项目的综合风险等级。

工程建设项目：做好市场调研及项目风险预测分析市场调研是可行性研究的基础，进行项目市场调研时，要扎实做好项目前期对市场和资源、环境等因素的基础性调研工作，摸清市场有效需求规模和潜在需求规模，为项目拟建规模的投资决策提供可靠的依据。另外，要运用市场调查和预测的科学方法，实现市场调查从定性分析到定量说明的转变，改变重技术轻市场的现象。必须高度重视市场研究及其成果的表达，具体的说，就是除了要能定性说明拟建项目在资源、物质技术条件和需求方面的存在形式外，还需满足市场预测对调查在时间跨度上的定量要求。项目进行可行性评的一个关键要素是对建设项目未来现金流量进行预测，因此，在进行可行性研究财务评价时，必须对各种可能的风险因素对财务评价指标的影响进行分析，找出敏感性因素，揭示项目的市场风险和主要因素的风险等级程度，并有针对性的提出防范和降低风险的对策措施，这是进行项目可行性研究必须的深度要求。另外，在建设项目可行性研究中，还应该引入实物期权，因为建设项目的投资决策可以看作是对实物期权的评价。更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：https://bid.lcyff.com/#/?source=bdzd

任何一项工程，其项目立项及各种计划、设计、分析、研究都是基于对未知因素以及正常和理想的技术、管理、组织预测之上的。而在项目实施过程中，这些因素有可能发生变化，从而使得原定的计划、方案受到干扰，甚至可能无法实现既定的目标。对工程项目这些事先不能确定的内部和外部干扰因素，我们称之为工程项目风险。这些风险造成工程项目实施的失控现象，如工期延长、成本增加、计划修改等，最终导致工程经济效益降低，甚至项目失败。因此，承包商必须重视风险管理，采取各种措施，着力规避风险。项目的风险和收益是一把双刃剑，只有收益而完全没有风险的项目是不存在的。对于承包商而言，既要追求收益最大化，又要将项目风险可能带来的损失降低到最小化。针对如何做好项目风险预防工作，提出几点应对措施如下：一、充分了解业主资信情况，科学地进行投标。合同一方的业务能力、管理能力、财务能力等有缺陷或者没有圆满履行合同都会给另一方带来一定的风险，所以要充分了解工程项目的来源，特别是业主资金运作情况、合同的支付条件以及业主延期付款条件的制约方法（包括银行保函及利息率）。承包商要避免在承揽工程业务过程当中，为了争取中标，不顾实际情况和客观条件拼命压低标价的做法。竞标更要实事求是，能够压缩的压缩，不能压缩的绝对不能勉强，以免收不抵支，造成亏损风险；或者由此偷工减料，造成新的安全风险。同时，要杜绝在投标过程中的营私舞弊现象，避免由此造成法律方面的风险。二、充分认识商业保险的局限性。商业保险并不能转移工程项目的所有风险，一方面是因为存在不可保风险，另一方面则是因为有些风险不宜保险。因此，商业保险具有一定的局限性，即只承办纯粹的自然灾害和意外事故所致损失的保险，而且只承办其责任项下的业务，其他损失不属理赔范围，保险人均不赔偿。商业保险目前的业务扩展也不能与承包商的工作发展完全同步，所以，承包商不能完全依靠商业保险规避项目风险，必须加强项目自身内部的风险预防。 三、分析考虑合同中不可抗力因素。不可抗力因素指项目建设过程中不可预见、无法克服和避免且给项目造成损坏或毁灭的因素。项目面临的不可抗力因素有许多，包括政治风险、经济风险、自然风险，等等。承包商应对其给予充分考虑，做好抵御风险的必要预防工作。 除此之外，特别是对不明地理和恶劣气候条件要有充分考虑。例如，施工中遇到严重的不可预知情况，而使工程难以正常进行。此时，业主提供的地质资料和地基技术要求可能与实际出入很大，需要经过勘察、设计单位研究和解决问题后方可开始施工。处理异常地质情况增加了工作量，而且还可能会导致工期损失及成本增加。因此，承包商在对项目的风险管理中不可忽视合同中的不可抗力因素。 四、加强合同管理，着力规避项目风险。工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。在合同管理中进行风险分析，目的在于研究如何降低风险程度或规避风险，减少风险损失。在预测到主要风险因素后，应根据不同风险因素提出相应的风险规避和防范对策。 （一）研究招标文件合同条款，力争非承包商同意补偿的条款。承包商在投标过程中，要反复深入研究招标文件，仔细勘查施工现场。对于这类问题承包商在向业主质疑和进行合同谈判、询标时，可技术性处理，使自己处于有利地位。总之，承包商必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，风险将给项目带来巨大的损失。 （二）适当选择合同形式，谨慎报出合理单价。根据工程项目的特点和实际，适当选择计价式合同形式，从而降低工程的合同风险。例如：对于水文地质条件稳定且承包单位有类似施工经验的中小型工程项目，实际造价突破计划造价的可能性不大，其风险量较小，可以采用总价合同的报价方式，但要注意其变更条款的清晰，合情、合法谨慎报好工程量单价。对于工程量变化的可能性及变化幅度均较大的工程项目，其风险量较大，应采用单价合同报价方式。在报工程量单价时，要特别注意单价的内容、范围及完成单价内容的全部工艺及程序，且要根据实物量可能调整的幅度，采用不平衡单价的差异报价方法，将工程量变化的风险转移给业主方。对于无法测算成本状况的工程，贸然估价将导致极大风险，宜采用成本加酬金合同，将工程风险转移给业主方。 （三）明确合同内容，划清工作界面。合同条文不全面、不完整、不清楚，合同双方责权利关系不清楚就会带来一定的风险。在商签合同过程中，承包商要逐一仔细斟酌合同条款，划清各方责任，明确承包内容，尤其要对业主有意转嫁风险和开脱责任的条款特别注意。如：合同中缺少业主拖欠工程款的处罚条款以及预付款支付的相关规定。又如：合同中对一些问题不作具体规定，仅用“另行协商解决”等字眼。这样的承包合同在执行过程中会导致双方发生分歧，最终导致承包商的损失。承包商要注意这些风险条款，合理分析所承担的风险。 五、选择适当的手段对风险进行回避和转移。风险回避是在考虑到项目风险及其所致损失巨大时，主动放弃或终止该项目以避免与该项目相联系的风险及其所致损失的一种处置风险的方式。通常，当遇到下列情形时，应考虑风险回避的策略：风险事件发生概率很大且后果损失也很大的项目；发生损失的概率并不大，但当风险事件发生后产生的损失是灾难性的、无法弥补的。但是，有时放弃承担风险就意味着可能放弃某些机会。因此，某些情况下的风险回避是一种消极的风险处理方式。 当有些风险无法回避、必须直接面对，而以自身的承受能力又无法有效地承担时，风险转移就是一种十分有效的选择，通过某种方式将某些风险的后果连同风险应对的权力和责任转移给他人，但是风险本身并没有减少，只是风险承担者发生了变化。在项目实施过程中，可能遇到的风险因素众多，承包商不可能样样自己面对。因此，适当、合理的风险转移是合法的、正当的，是一种高水平管理的体现。虽然商业保险是最重要的风险转移方式，但作为承包商还应将非保险形式作为一种重要的风险转移方式，将风险可能导致的损失通过合同的形式转移给其他合作方。 总之，风险管理是项目管理体系中的一个重要方面，它需要不断地实践与积累。只有持之以恒，承包商才能在风云变幻的项目管理过程中处变不惊，应付自如，从而保证工程建设顺利实施，更好地实现工程项目的经济效益。以上工程项目风险预防策略分析由中达咨询搜集整理更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：https://bid.lcyff.com/#/?source=bdzd

1.风险辨识。先对于每一个业务中的单元、各种相关的活动、以及业务流程里面的重要环节都进行反复的排查与辨识，看看这些项目都有着什么样的风险，这样子才能够在大体上面对于风险情况有一个估计，做出一个基础的判断。2.风险分析。在接下来的风险评估第二步，就是在那些有风险辨识度的项目或是流程上面，进行仔细的分析，看看这些风险的特征是什么，并且使用明确的定义来进行描述，从而能够更为精准，特别是使用数字或是档位定义来明确这些风险的发生条件、以及风险的程度高低，从而使得人们都能够对于这些风险的发生可能性、以及所会造成的后果有着更为直观的认知。3.风险评价。将企业方案、或是运营目标的最终影响程度、以及风险的可能性与价格、可能的后果都进行明确的量化评估。

项目风险及可行性分析报告可以按照以下目录进行组织和撰写：一、项目概述及背景分析二、项目可行性分析 1.市场分析 2.技术分析 3.经济分析 4.法律分析三、项目风险评估 1.内部风险 2.外部风险 3.政策风险四、风险应对方案 1.风险控制措施 2.灾害预防措施 3.风险转移策略五、项目结论与建议在撰写报告时，需要根据实际情况、具体问题进行针对性分析，并充分考虑相关风险和可行性因素。要注意主次分明、逻辑严谨、语言通俗易懂、结构清晰、数据准确，注重细节和实际效果。

项目风险评估包括风险分析、风险评估、风险应对、风险监测与控制、风险沟通。1、风险分析。对已经识别出的风险进行分析，确定其发生的可能性和严重程度，并排名重要性。2、风险评估。根据风险分析结果进行风险评估，确定其对项目的影响和管理措施，制定应对策略。3、风险应对。针对不同风险制定适当的应对措施和计划，包括降低风险的可能性、减轻风险带来的影响、转移风险和接受风险。4、风险监测与控制。建立风险监测和控制机制，及时跟踪风险发展状况、评估应对策略的有效性，通过修订和调整优化项目计划和预测。5、风险沟通。对风险评估结果应当进行有效的沟通和分享，尽量将风险信息和处理方案传递到项目相关人员中，避免出现不必要的损失和延宕。项目风险评估的基本步骤：1、考虑风险态度。决策者的风险态度是需要重点考虑的。不同的人会用不同的态度估计风险，并且使用同样的数据做出不同的决定。一些决策者，与其他的决策者相比较，或多或少是厌恶风险的，并且会根据给定的数据，对风险的发生和影响做出不同的主观评估。2、考虑风险的特征。风险是否已经识别、它们是否可控和它们的影响将会怎样，这些都是需要考虑的。控制已经识别例如内部可控的的风险而不是其他的例如外部不可控的风险，这是可能的。所有可能的风险特征都需要识别。3、解释结果。测量中生产的数据需要解释。这种解释同样也有定性的或定量的。测量过程的结果给预测和可能的结果提供了一种暗示，这些仍需要解释。两个不同的解释人员可能用的是同样的数据和结果，但他们所做的评价却不相同。解释可能会根据观察到的数据用外推法对未来的结果做出预测。

政府投资项目风险分析和风险防范具体内容是什么，下面中达咨询为大家解答。政府投资项目工期长、投资大、社会影响广，建设过程中存在诸多风险，为提高政府投资经济效益和社会和效益，应重视分析和防范政府投资项目风险。一、国外政府投资项目管理和风险防范 美国政府投资工程项目决策和设计、预算经过严格审定，控制决策风险，工程采购采用公开招标方式，严格按合同规定实施，业主直接对设计和施工工作进行管理，控制建设过程中风险，总会计事务所对投资计划进行评估和审计，无论是业主、工程师、承包商都与银行、保险公司有密切联系，在办理保险和银行贷款过程中，保险公司和银行慎重审查企业的承包能力、履约记录和资信状况，据以决定是否给与承包商担保。德国政府投资工程集中在基础设施关键领域，采用国家持股和投资补贴两种方式，按比例分享收益和承担风险。政府投资项目预算管理具有权威性、强制性和科学性，实行三级决策监督，确保决策公正和正确性，减少决策风险。项目完成后实行严格的后评价，工程运行受到检查审计，工程项目必须符合规划和土地使用要求，对公务员、政府聘用自由职业者、企业行贿政府官员，法律处罚严厉。重视预防、规避和转移政府投资项目财政风险、利率风险、信贷风险、企业领导才智风险和自然灾害等风险，保险公司参与项目建设全过程，参与技术风险防范方案制定、指导保险合同拟定，进行预期效益保险，确保项目建设进度和经济性。二、我国政府投资工程风险分析 我国政府投资风险主要体现为资源浪费严重、缺乏后评价体系。1、缺乏专业管理知识。政府投资工程多是重点工程、大型建设项目，具有很强的专业性，，而建设管理班子无专业管理经验、技术力量不足，对基本建设程序不熟悉，难以科学控制工期，造成技术管理风险。2、投资膨胀严重，缺乏有效的投资约束机制。由于投资计划的随意性、基础资料不准确、设计深度不够、建设单位管理水平不到位、项目监理工作不落实等原因导致“三超”现象严重，存在达不到项目预期目标的风险。3、围绕工程建设容易滋生腐败。“投资、建设、管理、使用”四位一体，不利于互相制约、缺乏监督。另外，我国项目竣工后审核和评价不合格，不能及时清查，政府投资工程存在社会风险。4、政府投资工程工期长、投资大，受不可抗力破坏影响大，存在自然风险。三、政府投资项目代建制风险防范 为实现政府投资建设项目的专业化管理、控制投资、提高投资效益和水平，2004年7月国务院《关于投资体制改革的决定》明确：对非经营性政府投资项目加快推行代建制。采用代建制后，政府和使用单位面临选择和监管代建单位的风险。代建单位可能与设计单位、评估机构和政府有关职能部门串通，提高项目概算，与项目施工单位等一道，虚增项目成本。政府投资项目监管重点在项目实施阶段，而对项目前期监管工作较弱，政府部门监管效率不高缺乏防范手段，导致一些部门出现权力寻租或串通谋取非法利益。对代建单位而言，一方面，代建单位不仅要全面完成以往建设单位所要承担的全部工程项目，而且还有按照合同约定承担管理和经济以及安全责任，存在技术管理风险、不可抗力破坏的自然风险。另一方面，目前，代建单位还要面对来自使用单位定位不明确的干扰风险，工程条件变化的工期延期风险，出现损失后的财务赔偿风险等。代建单位面对不断出现的工程质量和使用功能缺陷投诉、建设资金不到位、财务支付无法控制等诸多问题。代建单位管理不善承担风险能力较弱。由于对代建单位资质管理不严，造成项目管理单位能力参差不齐，对项目代建单位的资信情况、承担风险能力管理较少，代建单位按照代建合同进行项目的投资控制，超过概算部分投资要代建单位自身承担，目前除10%履约保函外，对代建单位没有更多的风险承担能力要求，代建公司没有太多的资产，承担经济责任能力有限，若超过保函以外的风险，代建单位几乎承担不起，提高了政府承担项目代建单位管理风险的可能。针对代建制可能产生的风险，应加强政府投资项目风险控制和管理。1、完善政府投资决策与监督约束机制。完善相关法律法规，对政府投资项目主管部门职责权限作出明确规定，建立多层次监管体系，完善政府投资项目合同文本。2、加强代建机构的培育，明确代建机构的资质要求。推行项目管理人员资质认证制度，不断增加代建机构数量，形成竞争的代建市场。建立有效的舆论监督和举报制度，确保队伍建设健康发展。3、实行工程担保与工程保险制度。代建单位应提供履约担保，政府在签订工程承包合同时，向代建单位提交支付担保，政府支付担保金额与代建单位的履约担保金额相等，解决承包商或代建单位的道德风险问题和逆向选择问题。推行建设工程保险制度和工程风险控制制度，保险公司根据风险评估结果实行费率浮动；保险公司能够参与建设工程风险管理全过程，实现保险对建设工程风险的全覆盖，有效解决工程竣工后质量缺陷无保障的问题 .创建代建单位管理责任险，促进代建单位提高自身管理水平。更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：https://bid.lcyff.com/#/?source=bdzd

工程项目安全风险管理及控制分析 　　目前,风险在任何工程项目中都存在,而风险造成的工程失控现象最终导致建筑工程经济效益降低,甚至造成整个项目失败,给国家和企业造成巨大的损失。那么，下面是我为大家提供工程项目安全风险管理及控制分析，欢迎大家阅读浏览。 　　一、建筑企业风险管理与控制的意义 　　随着房地产开发市场与工程建设项目管理的成熟与规范化,建筑工程项目的风险决策与管理的应用日益广泛。目前,风险在任何工程项目中都存在,而风险造成的工程失控现象最终导致建筑工程经济效益降低,甚至造成整个项目失败,给国家和企业造成巨大的损失。可以毫无疑问地说,工程建设参与各方均不可避免地面临着各种风险,如果不加防范,很可能会影响工程建设的顺利进行,甚至酿成严重后果。而建设工程建设项目风险监控是建设工程建设项目风险管理中必不可少的环节,在工程项目的实施过程中,只有加强了风险管理,才能有效减少项目风险,风险管理的意义主要表现在以下方面: 　　1.建筑企业的风险控制有助于提高项目决策者的决策质量 　　风险的存在是由于其不确定性造成的,也就是说人们无法知道将来建设工程建设项目的实际发展情况。但通过对建设工程、建设项目投资风险的随时监控,以掌握风险变化的情况,并根据风险变化情况决定如何对其进行处理。开发商或承包者在做出建设项目投资决策时,也可以依据风险的规律性,针对不同的开发方案分析项目存在的可能风险,根据开发者自身的承受风险的能力选择适应自身条件的风险方案,提高决策质量。 　　2.建筑企业的风险控制有助于提高建筑项目的经济效益 　　开发商或承包者在做出建筑投资决策时,通过准确地估计评价可能的风险,并做好相应的对策,当建设项目实施,风险来临时则能够准确应对,可以有效降低风险损失,提高经济效益。 　　3.建筑企业的风险控制有助于建筑工程顺利进行 　　建筑工程在施工过程中,不断进行风险监测,并对其风险采取必要的防控措施,这样可以减少不必要的损失,确保建筑工程的施工项目的顺利进行。 　　4.建筑企业的风险控制有助于提高企业竞争力 　　建筑企业对所开发项目的决策是否正确,即风险预测与采取控制措施准确与否,常常决定企业的盈利,并最终影响企业的生存。事实上,许多开发商因忽视了风险管理,错误地判断了风险,使项目失败,从而导致企业倒闭。 　　二、建筑企业项目风险的来源与途径分析 　　建筑企业的工程施工,一般分为施工准备、施工过程、竣工及试运行等几个阶段,这其中产生的安全风险主要来源于以下四个方面: 　　1.自然方面的风险,宏观方面主要有恶劣的天气情况、恶劣的现场条件、未曾预料到的工程水文地质条件、未曾预料到的一些不利地理条件、工程项目建设可能造成对自然环境的"破坏等。微观方面主要是指施工现场条件特别恶劣,处于陡坡、隧道、潮湿或雷雨多发区,如无相应的防护措施,极可能发生人员伤害或财产损失;或是施工区域持续高温、多有凶猛动物、毒蚊虫等,易使员工受到袭击或伤害。 　　2.社会方面的风险,主要指政治方面的各种事件和原因所带来的风险,例如战争、政策多变、动乱等因素带来的风险。这方面的风险也往往造成灾难性的后果,导致一些建筑企业血本无归。 　　3.经济方面的风险,主要是指在经济领域中各种导致建筑企业经营遭受损失的风险。如汇率波动、经济危机和金融危机、建材和人工费的涨落以及房地产市场的销售行情等等。 　　4.组织与管理方面的风险,主要是指由于项目有关各方关系不协调以及其他不确定性而引起的风险;或是在总体方案确定、投资决策、设计施工队伍的选择等方面,决策出现失误对工程产生决定性的影响;或是管理人员管理能力不强、经验不足、合同条款不清楚导致企业损失;或是生产指挥不当、操作人员观察不够,导致机械设备损坏伤害现场人员等等。 　　5.法律条文与实施方面的风险,这方面,或是建筑行业法律不健全,有法不依、执法不严,相关法律的内容的频繁变化导致建筑企业无所适从,或是对相关法律未能全面、正确理解,工程中可能有触犯法律带来损失的行为等等。 　　三、建筑企业施工安全风险防范与控制的策略 　　建筑工程的承包风险是客观存在的,是人们无法完全消除的。对于建筑企业的风险,我们应该正确看待,一方面,客观因素复杂,风险具有偶然性和突发性,难以预料;另一方面,风险又具有必然性,有其自身发生、发展的规律,是可以认识的。作为承包商,应正视风险,把握其规律,采取相应的防和处理措施,避开或减轻风险。建设工程项目的风险控制措施很多,具体而言,主要从以下几个方面进行操作。 　　1.加强各方面协调,牢固提高风险意识 　　建筑工程项目管理的各级管理人员,必须树立高度的风险意识和危机意识。面对复杂多变的建筑市场形势,要时刻保持清醒的头脑,把可能产生的方方面面的风险,超前分析透彻,做好风险预测。管理人员必须熟悉和掌握国家有关建筑法律法规,认真研读相关条款;分析具体合同文本,通过合同谈判的方式,对条款进行拾遗补缺,避免损害自身利益的条款存在。同时项目管理从某种程度上来讲也是人的管理。所以,加强各方面的联系和协调,有助于减少人为因素造成的风险,避免许多不应有的麻烦,从而也有利于工程进度。 　　2.强化项目管理,降低管理风险 　　风险控制能力,是衡量一个企业管理水平的高低的重要因素。因此,强化管理,提高管理水平,不仅能够有效地抵御风险,还能最大限度减小风险造成的损失。在竞争激烈的市场环境下,成本控制,低价中标是项目管理最终实现效益最大化的关键。在项目管理上,应实行施工前成本分析预测制、项目经理管理目标责任制、预算财会人员公司委派制、项目管理绩效全员考核制等措施,有效降低效益风险,使施工的成本管理呈现良性发展的态势。 　　3.密切联系市场、加快信息化进程 　　建筑工程建设的发展离不开准确的市场信息,建设工程企业要发展壮大,必须走以信息化方式运作、规模化集团推进、专业队伍为主的具有特色的发展路子。只有形成信息、资产、人力、物力的规模效应,发展才会实现质的飞跃。建筑企业要及时了解市场信息,并根据建筑市场供求关系的变化,有选择地进行经营活动,同时通过适时地掌握我国的新政策、新动向,提高专业化水平,强化资源的最佳配置,是追求规模经济效益最大化、实现风险转移和控制的有效途径。 　　4.以科学态度对待风险,以法律手段规避风险 　　工程项目管理中的风险是大量存在的,但其产生和消除也是有规律的。虽然风险是客观存在的,任何风险只要预防得力,一般都能化解或规避,即使出现也能将损失减小到最低程度。要采用合理的方式分散和转移风险,在消除和规避某些风险时,只要方法正确、策略对路、技巧得当,善于以法律手段实施防范措施,保护自身利益,就可以防范风险,减少损失。 ;

项目风险是指在项目整个过程中，由于存在各种不确定的风险要素，因而造成损失的可能性。在项目的各个环节中都有可能存在着风险，下面是中达咨询带来的关于建筑项目风险分析与控制的主要内容介绍以供参考。国际工程建筑项目的风险特征主要表现在以下几个方面：关联性国际工程建筑项目的风险从设计开始，到试运行结束，其中的每个环节都与其他环节相互影响。马尔代夫住房项目二期工程在设计时必须考虑到材料采购的各种因素，由于马尔代夫本国的建筑材料十分匮乏，水电材料的使用标准有别于中国，所以国内在进行设计时需要考虑到材料采购的因素。动态性由于国际工程建筑项目一般周期比较长，各个环节中应该面对的风险也因面对不同的主体而不尽一致，因此风险会呈现出动态性。比如在砂石、水泥、钢筋等原材料采购过程中，需要从中国或者周边其他国家采购，材料的发货时间由于受到发货、航运各方面不确定因素的影响，因此也不便确定材料到场的时间。复杂性一般情况下，与国内的建筑工程相比，国际工程建筑项目显得更为复杂。由于建筑材料中的瓷砖属于易碎品，在转运过程中可能受转运的时间，劳工的工作态度，机械设备的性能等方面的影响，难以控制其损耗量。在劳工使用方面，由于要大量采用其他国家的劳工，在管理过程中难免会出现各类不能预见的问题。在维保阶段，由于受到雨季的影响，楼板吸水膨胀导致地砖出现翘起空鼓等问题。这就大大增强了国际工程的复杂性。新颖性国际工程建筑项目大量的工程实践经验和历史数据没有得到很好的积累，现场实施过程中会发现很多新的问题，不能得到往期建设项目的诸多良好经验，因此，国际工程建筑项目呈现出其新颖性。国际工程建筑项目风险的主要类型影响国际epc项目的风险的因素多种多样、错综复杂，影响因素基本上可以归纳为以下六类，其中包括外部因素:自然风险、政治风险、经济风险和社会风险等;内部影响因素:管理风险、技术风险等。自然风险自然环境是所有建筑工程影响因素最为明显的一项，由于一般建筑工程的建设周期比较长，建筑项目是否能够经受住自然环境的考验，很大程度上决定了建筑工程能否安全完工，同时也对文明施工造成了很大的影响。如马尔代夫气候不像国内，四季分明，而一直处于高温、强日照的状态，混凝土在养护过程中，如果不能有效地控制，就容易导致裂缝的产生。另一方面，当雨季来临时，由于降雨量大，雨势迅猛，并且经久不停，导致施工进度常常受阻，出现窝工的局面，因此也必然提高项目的管理费用。另外，马尔代夫因处于热带地区，疟疾繁多，项目部管理人员或者中国工人体质与当地人相比，并不能很好地适应当地环境，容易患上登革热等疾病，加之当地的医疗条件远远不及国内，员工在身体恢复上可能需要更多的时间。所以，自然风险从各个方面都对国际项目建筑工程造成了不小的影响。政治风险每个国家的政局是否稳定会对在本国进行基础工程建设的安全与否影响甚重。由于在签订合同时基本都明确规定，政治风险会由业主来进行承担，但是他们往往都通过各种方式尽量回避风险，导致出现的问题是，承包商不能得到相关赔偿。另外，由于不同国家的法律政策不一致，也不能保证是否稳定，在施工过程中，可能出现触犯当地法律的问题，也会影响工程的进展。因此，政治风险是海外工程中不可忽略的一项。经济风险由于两国之前货币的汇率处于波动的状态，这就导致承包商要承担一定的经济风险。此外，物价上涨、材料采购的费用不稳定性，而项目合同一般都是以固定总价合同的形式签订，导致国际工程建筑项目在实际开展过程中要面临难以预料的问题。同时，因国际工程项目规模较大，涉及到更多的流动资金，进度款以及保留金，承包商必须有足够的经济来源，而且在银行贷款前后，还要承担一定的经济风险。社会风险社会风险一般以文化差异、宗教信仰以及社会安定的形式出现。首先，业主国与中国的文化差异不同，要求中国员工在进入项目之前就要对当地的风俗习惯有个了解，以便在今后的工作中注意避免出现问题。比如，马尔代夫禁止饮酒，食用猪肉等，这就要求中国的企业员工严以自律，不得进行有悖于当地习俗的行为。其次，由于该国政府政局动荡，导致社会安定问题在特定阶段较为严重。项目部要求夜间一律不得出门，避免人身受到伤害。管理风险由于项目管理涵盖了包括设计、采购、施工等方面，而项目在实际运作时各个环节之间具有复杂的关联性，相互影响较大，所以管理难度也大大增强，对于国际工程来说，管理风险就更为严峻。很多管理工作与国内工程相比，更为复杂。比如，在劳工管理方面，由于马尔代夫住房项目二期工程引进大量的孟加拉劳工，由于生活习惯、宗教信仰、语言交流与管理人员都存在差异和问题，劳务管理问题不可忽视。技术风险一般情况下，国际工程的技术要求相对较高，所以也要求承包商能够有较强的技术能力，同时也包括地质勘查是否全面、设计规范是否熟悉。比如马尔代夫住房项目二期工程在水电安装方面有别于国内，相关规范与标准差别较大，所以从设计到施工都要承担一定的技术风险。因此，如果承包商不能保证高标准的设计与施工能力，即便中标，也未必能保证可以顺利完工。马尔代夫住房项目二期工程的风险控制措施合同索赔风险控制相比国内的建筑工程项目，国际工程更加严格地遵守合同条款，一切索赔也将严格按照合同约定来进行。虽然近些年来由我国承包的海外项目越来越多，但是也有很多项目存在巨额亏损，所以对项目合同风险进行全面的规避不可忽视。马尔代夫二期项目在投标及签订合同之前，公司多次安排人员对马尔代夫进行实地考察，因而能够在对马尔代夫的国家法律有较充分了解的基础上，避免项目在实施过程中出现被动的局面。施工成本风险控制1)加强设计优化工作。本项目首先进行功能分析与功能评价，结合经济对比分析，开展了优化设计工作。一方面有利于控制造价，同时经过若干个设计方案的比选，使建筑产品的功能也更加合理，在降低施工成本的同时也确保工程价值的提升。2)加强物流风险控制。物流运输的成本如果控制不好，将会给项目带来比较大的风险。本项目所有材料均从中国或者马尔代夫周边国家进行采购，材料和机具在离港前与到岗后的时间控制不好，造成滞港，费用巨大。所以在货物集港前对时间进行预估，在到达马尔代夫关口之前也要对人力进行安排，以免造成滞港。由于本项目为国家优待项目，部分货物给予免税的优惠，在货物发运之前及时上报免税清单，并且积极地与业主进行沟通，以免造成滞港。本项目对当地货代方也进行考察，拟签订运输合同，以对运输风险进行控制。项目管理风险控制一方面，本项目在实施前通过对风险管理进行分析，建立风险防范体系，采用科学的方法，对项目的施工进行规划，避免发生可预见性的风险事件。另一方面，项目部在组建时只选拔工作能力较强的项目管理团队，从而有效地管理施工队伍。同时，管理人员的专业技术、外语交流能力、组织与协调能力都是选拔的标准。在用工方面，特编制《现场劳务管理办法》，以有条不紊地对劳工进行管理，同时采用中国劳工与孟加拉劳工混合搭配的形式，前期由中国工人边做边教，待孟加拉劳工熟练之后，再提升中国劳工与孟加拉劳工的数量比例，同时也降低了施工成本。我国国内建筑企业要想不断壮大，就要走出国门来承建国际工程。所以这就要求我们的企业在拥有高水平的技术与管理基础上，还要对国际工程的各项规范有深入的了解。同时还要求员工能够突破语言障碍，提升新环境适应能力。当然，相比国内工程来说，文化差异、安保限制、材料匮乏、劳工采购等方面问题就更为突出，因此要全面克服各类问题才能保证涉外工程能够高质量地完成，以涌现更多的“中国创造”。更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：https://bid.lcyff.com/#/?source=bdzd

风险分析包括：风险识别、风险估计、风险管理策略、风险解决和风险监督等。风险因素：1.产品大小。实践经验表明项目风险和产品的大小成正比。公认产品大小度量单位是以代码行或功能点计。2.技术相关。未曾使用过的新技术都存在风险。包括未使用过的新型硬件、支持软件，缺乏标准与规范的非传统的开发方法等。技术过时也是风险。技术风险一般难于改正。3.开发环境。适用的开发工具不足、不可靠、使用不方便等因素，都会降低开发效率。4.组织规模和人员经验。5. 客户因素。表因为客户需求经常矛盾，不了解客户的特殊需要，客户不了解项目中采用的新技术，且双方又难于沟通等。风险分析：对各种公司与企业等投资决策或企业生产经营选择可能造成的失误和带来的经济效益与所进行的评估。评估经济的方法之一。风险通常是指由于当事者主观上不能控制的一些因素的影响，使得实际结果与当事者的事先估计有较大的背离而带来的经济损失。这些背离产生的原因，可能是当事者对有关因素和未来情况缺乏足够情报而无法作出精确估计，也可能是由于考虑的因素不够全面而造成预期效果与实际效果之间的差异。进行风险分析，有助于确定有关因素的变化对决策的影响程度，有助于确定投资方案或生产经营方案对某一特定因素变动的敏感性。若一种因素在一定范围内发生变化，但对决策没有引起很大影响，则所采取的决策对这种因素是不敏感的。了解在给定条件下的风险对这些因素的敏感程度，有助于正确地作出决策。风险分析是找出行动方案的不确定因素（主观上无法控制）因素，分析其环境状况和对方案的敏感程度；估计有关数据，包括行动方案的费用，在不同情况下得到的收益以及不确定性因素各种机遇的可能性·计算各种风险情况下的经济效果；作出正确判断，等等。进行风险分析时需要考虑的因素很多,而且多变,主要有：①技术经济分析中采用的数据来源和精确程度。②企业的类型及其稳定性。如采矿企业因地质条件的变化通常要承担较大的风险。③企业的厂房和设备的类型。④分析阶段的长短。如投资回收期的延长将会增大投资的风险，等等。

因为风险分析可以以最小的成本实现最大安全保障。对工程项目进行风险分析也可以规避项目产生的种种不确定性，不确定的原因有：1.预测的假设没有依据官方数据，不准确。2.未来市场供求结构的变化。3.国际政治经济形势变化。4.建设条件和生产条件的变化。5.其他外部影响因素，如政府政策的变化、法规的颁布。在工程项目生产过程中会遇到许多不确定因素，这些因素的不确定性会引起项目经济效果评价的不确定性、风险性，甚至造成决策失误。而不确定性分析是指对决策方案受到各种事前无法控制的外部因素变化与影响所进行的研究和估计。通过不确定性分析可以尽量弄清和减少不确定性因素对经济效益的影响，预测项目投资对某些不可预见的政治与经济风险的抗冲击能力，从而证明项目投资的可靠性和稳定性。

风险分析包括以下4个方面：1、风险识别：是指对企业面临尚未发生潜在的各种风险进行系统归类分析，从而加一认识和辨别的过程。风险识别一般运用“逆向思维”方法来审视项目，寻找可能导致项目“不可行”的因素，以充分揭示项目的风险来源。2、风险评估：是指在风险事件发生之后，对于风险事件给人们的生活、生命、财产等各方面造成的影响和损失进行量化评估的工作。3、风险评价：是在风险估计的基础上，通过相应的指标体系和评价标准，对风险程度进行划分，以揭示影响项目成败的关键风险因素。风险评价包括单因素风险评价和整体风险评价。①单因素风险评价，即评价单个风险因素对项目的影响程度，以找出影响项目的关键风险因素。评价方法主要有风险概率矩阵、专家评价法等。②项目整体风险评价，即综合评价若干主要风险因素对项目整体的影响程度。对于重大投资项目或估计风险很大的项目，应进行投资项目整体风险分析。4、风险对策：在投资项目决策前的可行性研究中，不仅要了解项目可能面临的风险，且要提出针对性的风险对策，避免风险的发生或将风险损失减低到最小程度，才能有助于提高投资的安全性，促使项目获得成功。

以下是 整理的《金融英语口语大全：信用风险专业术语》，希望大家喜欢！ 　SWOT分析（SWOT analysis） ——分析经营风险的方法。即对企业的优势（strengths）、弱点（weaknesses）、机会（opportunities）、威胁（threats）列表分析。 　　Z值（Z Score）——指对企业财务状况、破产可能性的量化评估。Z值主要利用核心的财务指标进行评估，它是由企业破产预测模型得出。 　　Z值模型（Z score models）——用少量关键指标衡量企业破产风险的模型。每一个z值模型都有自己的关键指标。不同的z值模型适用于不同的行业和不同的国家。 　　巴塞尔协议（Basle Agreement）——由各国中央银行、国际清算银行成员签订的国际协议，主要是关于银行最小资本充足的要求。它也被称为BIS规则（BIS rules）。 　　保兑信用证（Confi rmed Letter of Credit）——开出信用证的银行和第二家承兑的银行都有条件地担保支付的信用证。 　　保留所有权的条款（Retention of Title Clause）——销售合同中注明，供应商在法律上拥有货物的所有权，直到顾客支付了货款的条款。 　　保证契约（Covenant）——借款人遵循借款条约的书面文件，一旦借款人违背了契约书的规定，银行有权惩罚借款人。 　　本票（Promissory Note）——在指定的日期支付约定金额的票据。 　　边际贷款（Marginal Lending）——新增贷款。可以指对现有客户增加的贷款，也可指对新客户的贷款。 　　边际客户（Marginal Customer）——指额外的客户。寻求成长机会的企业会尽力将产品销售给新客户，而且通常是不同种类的客户。这些新增客户的信用风险可能比企业现有的客户要高。 　　财产转换贷款（Asset Conversion Loan）——用于短期融资的短期贷款，例如，季节性的筹集营运资金。 　　财务报告／财务报表（Financial reports／statements）——财务报告或财务报表是分析企业信用风险时的重要信息来源。财务报告和财务报表提供了和收入、成本、利润、现金流量、资产和负债相关的信息。财务信息的最重要来源是企业的年报。 　　财务比率（Financial ratios）——财务比率一般用于分析企业的信誉。每一个比率都有特定的分析目的和分析对象。财务比率是企业一个会计科目与另一个会计科目数值的比值。在财务分析中，财务比率能体现数量本身无法体现的含义。 　　财务弹性（Financial Flexibility）——当主要现金流来源（通常是交易收入）不足时，企业从不同渠道筹措资金的能力，如变卖固定资产、举借新债等。 　　财务风险（Financial risk）——企业无法按时足额偿还到期债务的风险。财务风险的主要衡量指标是财务杠杆率，即企业计息负债和股东权益的比值。企业的财务风险越大，财务杠杆率就越高。利润因受意外的财务状况或环境变化影响而变化的风险。这一术语在用于描述企业的债务和财务杠杆时，指企业的利润不足以满足利息支付和其他债务支付要求的风险。 　　产品差别化（Product differentiation）——指企业提高产品质量并以更高价格将产品出售的战略，它是使企业获得竞争优势的一种方式。 　　敞口（Exposure） ——企业所面临的财务风险，它根据发生的原因或来源来分类，如信用风险敞口。 　　代理商（Factor） ——也称为应收账款代理商。它是代表客户管理、融通商业债务的公司。代理服务一般包括销售管理、信用保护、为客户承付货单、提供融资担保等。 　　抵押（Charge）——担保的一种形式。即借款人向借款银行，一旦自身出现偿债困难时，银行对抵押财产的追索先于其他债权人。抵押一般有两种形式：对特定财产的固定抵押和对其他一系列财产（如股票、债券等）的浮动抵押。 　　典押（Pledge）——将货物、可流通票据、货物所有权证明等作为银行提前付款的保证。 　　电子数据交换系统（Electronic Data Interchange，EDI）——通过电子方式传送数据的方法。例如，EDI可以用来传送货款发票。 　　订货环节（Order Cycle）——从接受定单，到发出货物或提供服务、开出货物发票。 　　二级资本（Tier 2 Capital）——银行所拥有的非核心资本。 　　发票贴现（1nvoice Discounting）——折价购买选定的发票，例如，贸易债券。发票贴现商通过购买债券向客户提供融资，其折扣取决于提前预付货款的利率。 　　风险资产（Risk Assets）——根据带来损失的可能性，被赋予不同风险权重（0—100％）的银行资产。 　　福费廷（Forfaiting）——票据收购银行为资本货物出口提供融资的一种方法，生产资本货物的买方借此可以获得中长期信用。 　　负债比率（Debt ratio）——企业总负债与总资产的比率。 　　跟单信用证统一惯例（UCP） ——国际上通用的使用信用证进行支付的一套程序。 　　股利保障倍数（Dividend Cover）——税后收益与股利的比率。例如，当税后收益是股东股利的2倍时，即股利保障倍数为2. 　　管理报告（Management accounts）——用于企业内部管理的预算表或预测报告。信用分析人员并不总是能获得这些报表的。预测报告很有可能过于乐观、难以信任。 　　国际会计准则委员会（The International Accounting Standards Board，IASB）——国际会计准则委员会是负责颁布会计准则的国际性组织。 　　国家风险（Country Risk）——在特定国家经营的组织，其财务状况和偿债能力由于受到所在国变化和发展的影响而存在的风险。 　　过度交易（Overtrading）——如果企业迅速扩张，而提供资金的长期资本不足，那么这时企业就是交易过度。过分依赖短期信用来支持企业运作。在高速成长的企业中，过度交易比较明显，如延迟付款、充分使用银行提供的透支信用额度。 　　合并报表（Consolidated accounts）——综合企业集团所有公司的财务报表即为合并报表，由上市的母公司（控股公司）负责公布。但是该企业集团并不是一个法人实体。只有在授信给母公司，或者母公司为子公司所借款项提供了担保时，对合并报表的分析才有意义。 　　坏账（Bad Debt） ——无法收回的过期账款。 　　会计准则（Accounting standards）——会计准则对企业会计方法的规定比公司法中的要求更加细化，但仍然为企业财务报表的编制留下了操作的空间负责颁布会计准则的国际性组织是国际会计准则委员会（IASB）。世界上主要国家都采用国际会计准则委员会颁布的会计准则，因此世界各国使用的会计准则有一定的统一性。 　　货币集团（Currency Bloc）——国内货币的汇率与某一种主要货币密切相关的国家统称为货币集团。例如美元集团和德国马克集团。 　　价值链（value Chain）——也称供应链，指一个行业内从原材料的生产到成品最终销售给消费者的各个环节。 　　交易对手违约风险（Counterparty Risk）——由于交易另一方不遵守合同条款所带来的风险。 　　经营性现金流量（Operational cash flow）——企业在一定时期里从经营活动中获得的实际净现金收入（或净现金支出）。 　　净现金流量（Net cash flow）——企业一段时期里现金余额的变化量。 　　净资本收益率（Retum on equity）——衡量经营风险（利润率与资产周转率）与财务风险的指标。 　　竞争优势（Competitive advantage）——所谓竞争优势就是指企业在其所提供的商品或服务方面，相对于竞争对手所具有的优势。竞争优势对于企业的长期发展和生存来说至关重要。 　　利润表（1ncome statement）——（英国称为profit or loss account）应该披露所有的经常项目、例外项目的损益。这些项目可能会显著提高或降低企业的利润。 　　利润率（Profit margin）——企业利润和销售收入的比值，通常采用百分数的形式。利润率有毛利率和净利润率两种形式。如果利润率降低，那么利润也会减少。 　　利息保障倍数（Interest cover）——利息保障倍数是息税前利润与利息费用的比值。利息保障倍数的降低意味着企业财务状况恶化。 　　流动比率（Current ratio）——企业流动资产与流动负债价值的比率。在大多数企业（但不是全部企业），流动资产低于流动负债就意味着缺乏流动性。 　　流动性（Liquidity）——流动性是指资产转换成现金的能力。企业的流动性可以用企业速动资产和流动负债的比值来衡量。 　　流动性危机（Liquidity Run）——现金支出激增，企业创造新现金流（流动性）出现困难。 　　留置（Lien）——担保的一种形式。它使银行保留对借款人财产的请求权，直到借款人偿还完债务。 　　毛利（Gross profit）——销售收入减去销售成本就得到毛利。 　　贸易参考（Trade Reference）——由其他供应商提供的、关于潜在新客户信用状况的参考信息。参考意见应表明该供应商与客户之间贸易关系的时间长短、该客户按时偿还欠款的可靠性。 　　破产（Insolvency）——无法偿还贷款。各国的破产程序各不相同。 　　破产管理（Receivership）——这是一个英国用语，指企业的债权人指定破产管理人的过程。破产管理人负责管理和配置这些债权人求偿的资产。破产管理人将资产管理的收益付给债权人。破产管理经常导致企业清算。 　　清算（Liquidation）——终止企业及其各项事务的过程。这项工作由指定的清算人来执行。 　　融资性现金流量（Financial cash flows）——融资性现金流量是由长期资本的变动而造成的现金支付或收入，如发行新股、获得贷款。 　　商业／经营风险（Business risk）——指企业的销售收入或利润率因为企业商业环境的变化（新的竞争、技术进步等）而下降的可能性。商业风险是长期风险。 　　商业信用（Trade Credit）——供应商向顾客提供的信用。 　　商誉（Goodwill）——被购并企业的购买成本和被购并资产的市场价值之间的差值就是购并商誉。最普遍的商誉记账方式是用准备金核销商誉，这样商誉成本就不用从将来的利润中摊销了。 　　审计报告（Auditors report）——审计报告表明审计人员认为该会计报表真实客观地反映了企业的经营状况，并符合相关法律的要求。 　　收回应收账款的平均天数（Days"Sales Outstanding，DSO）——收回账款所花的平均天数。 　　收款环节（Collection Cycle）——从开出货款发票直至收到账款。 　　受信比率（Credit-taken Ratio）——将客户目前所欠的总债务额除以该客户年购买额得出的比率。该比率越高表明信用风险越高。 　　速动比率或酸性测试比率（Quick ratio or acid test ratio）——速动比率（酸性测试比率）是速动资产（流动资产减去存货）与流动负债的比值。如果流动负债高于速动资产，就说明企业的流动性不充足。 　　速动资产（Liquid assets） ——现金或能迅速转换为现金的资产。 　　无信贷间隔天数（No Credit Interval—NCI）——测量流动性的另一个指标。无信贷间隔天数（NCI）就是假定企业不再继续销售产品，在用完现金之前，能够以自有的可变现资源为经营活动提供资金的时间长度。 　　现金流量预测（Cash Flow Projection）——对企业未来现金流量或者未来现金状况的估计，常常需根据历史收入和成本对未来的现金状况做出假设。 　　信用的利用率（Credit Utilization）——客户利用现有的融资额度的程度。它以当前未付的债款额占信用限额的百分比表示。 　　信用分析（Credit analysis）——分析、衡量信用风险的系统化程序。 　　信用分析人员（Credit analyst）——分析企业信誉的人。信用分析人员必须收集企业所在行业的相关信息。此外，还必须对企业高级管理人员做出客观判断。分析师需要研究企业管理层的专业化程度、所具有的经验和稳定性。如果企业的董事长（总裁）和CEO是同一个人，那么企业的信用风险将取决于个人的性格和管理风格。 　　信用风险（Credit Risk）——债务人延期支付或拒绝支付债务的风险。 　　信用观察（Credit Watch）——由信用机构对一组织的债务信用进行的跟踪监控，以便随时更新原有的评级。它也被称为评级观察（rating watch）。 　　信用评分（Credit Scoring）——根据业务的一些主要特征进行评估，并求出总的信用分数，据此来评定客户信誉，进行信用分类。通过研究企业的财务比率来衡量企业的信誉。 　　信用评级（Credit Rating）——一种对某发行债券或其他债务证券的利息按时全额支付的可能性、以及债务本金到期全部偿还可能性的量化判断或正式意见。信用评级由专门机构负责。长期债务的信用评级为AAA（3A）。 　　信用循环（Credit Cycle）——从客户发出订单开始到偿付债款。 　　信用证（Letter 0f Credit）——一种国际通用的出口销售支付方式。指任意一家银行或两家银行代表购买方向供货方做出的有条件的支付担保。 　　信誉（Creditworthiness）——企业长期借贷的信誉取决于企业借款投资项目的盈利能力和预期的盈利速度。 　　行业风险（1ndustry Risk）——一个行业中所有企业可能因行业不景气而盈利下降的风险。 　　寻机性会计（Creative accounting）——寻机性会计源于企业在相关法规的许可下可选择使用的会计政策的多样性。此外，判断的需要也给企业留下了调整数据的空间。 　　寻机性会计（Creative Accounting）——利用有利的会计准则，编制损益表和资产负债表。寻机性会计方法可以用来提高报告利润和资产价值，掩盖企业的真实财务状况。 　　银行信用（Bank Credit）——银行向顾客提供的信贷。 　　盈利能力分析（Profitability analysis）——反映企业盈利能力的指标主要有三个，它们是：资本收益率、利润率、资产周转率。 　　营运资本（Working Capital）——通常指存货、债权和债务。一般指存货加上债权减去债务就等于营运资本。 　　优先支出（Priority Expenditures）——指为避免迫在眉睫的流动风险而必须支出的费用。除了正常交易所需支出（如支付工资）外，它还包括利息和税款的支付。 　　逾期应收款列表（Aged Debtors"List）——对逾期账款进行分析和量化的报告。 　　折旧（Depreciation）——折旧是对固定资产由于长期使用、技术或市场进步等原因造成的损耗、价值损失的衡量。固定资产折旧要从利润中扣除。固定资产折旧的数额根据企业管理层的判断，由固定资产的预计使用年限、预计净残值、折旧方式共同决定。 　　状况报告（Status Report）——关于企业财务状况和偿款记录的详细报告。状况报告可以由信用咨询机构或银行提供。 　　准备金会计处理（Reserve Accounting）——将收益、损失或支出记作准备金账户中数额的增减，而非年度损益表中的盈利、损失或支出项目所做的会计处理。 　　资本充足（Capital Adequacy）——指有足够的长期资本来保证财务安全。对银行来说，资本充足指有足够的资本金来防止银行因交易损失（如银行坏账）而给储户带来存款损失的风险。 　　资本收益率（Retum on capital employed，return on assets）——利润率与资产周转率的乘积。资本收益率越高越好。 　　资产周转率（Asset tu rnover）——资产周转率关注的是企业的销售量，它可以衡量出每l美元资产所获得的销售收人，反映了企业的盈利能力。 　　自决性现金流量（Discretionary cash flows）——自决性现金流量是企业不必一定支付或收到的现金流量，它和经营活动没有直接关系。自决性现金流量包括固定资产的购买和出售以及股利支付的现金流量。 　　最低举债比率（Minimum Leverage Ratio）——是一种对资本充足的要求——要求银行的资本金不少于其资产的一定比例。 　　优先性现金流量（Priority cash flows）——优先性现金流量是企业的非交易性现金支出，用于避免企业出现财务危机，主要包括利息和税收的支付。 　　A值模型（A-score model）——用少量关键指标衡量企业破产风险的模型。该模型既考虑到了财务指标，也考虑到了非财务指标。分析人员根据企业表现，为每一个指标打分，最后加 总所有分数，就得到该企业的A值。如果A值高于某一标准，说明企业的破产风险很高。另一种衡量企业破产风险的模型是z值模型。 　　互换协议（Swap）——双方之间签订的交换未来一系列支付行为的合约。在利率的互换协议中，一方用固定的利率交换另一方的浮动利率。 　　经营现金流量（Operational Cash Flow）——业务经营中产生的现金流，一般是净值。即用顾客付款减去营运需要的现金得到的现金额。 　　内部融资率（1 nternal financing ratio）——内部融资率衡量企业资本费用中有多少来自于经营性现金流量。 　　违约事件（Event 0f Default）——借款人不履行契约。 　　现金流量分析（Cash flow analysis）——衡量企业以现金偿还贷款和其他债务能力的分析方法。对现金流量比率的分析方法有：比较比率自身的变化趋势；和其他企业的比率作比较。有时候也可以和销售比率的值或最小值进行比较。 　　信用机构（Credit Bureau）——为客户提供企业信用信息的机构。 　　一级资本（Tier 1 Capital）——银行的核心资本，包括股本金和准备金，但不包括评估增值储备（revaluation reserves）。 　　营运资本（Working capital）——企业在流动资产上的投资。对营运资本的恰当定义是存货加上债权减去流动负债。企业所需营运资本的数量经常波动，有时会巨幅波动。对营运资本的需要与企业的商业循环周期、现金循环周期相关。 　　逾期应收款报告（Aged Debtors"Report）——列明逾期应收款和过期时间长度的报告。

　　用哪些指标不是法定的，是企业自己需要来挑选的，给你提供一些指标，希望对你有帮助。　　财务分析常用指标　　1、变现能力比率　　变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。　　（1）流动比率　　公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计　　企业设置的标准值：2　　意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。　　分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。　　（2）速动比率　　公式 ：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计　　保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债　　企业设置的标准值：1　　意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。　　分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。　　变现能力分析总提示：　　（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。　　（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。　　2、资产管理比率　　（1）存货周转率　　公式： 存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2]　　企业设置的标准值：3　　意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。　　分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。　　（2）存货周转天数　　公式： 存货周转天数=360/存货周转率=[360*（期初存货+期末存货）/2]/ 产品销售成本　　企业设置的标准值：120　　意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。　　分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。　　（3）应收账款周转率　　定义：指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。　　公式：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]　　企业设置的标准值：3　　意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。　　分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。　　（4）应收账款周转天数　　定义：表示企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间。　　公式：应收账款周转天数=360 / 应收账款周转率　　=（期初应收账款+期末应收账款）/2] / 产品销售收入　　企业设置的标准值：100　　意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。　　分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。　　（5）营业周期　　公式：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数　　={[（期初存货+期末存货）/2]* 360}/产品销售成本+{[（期初应收账款+期末应收账款）/2]* 360}/产品销售收入　　企业设置的标准值：200　　意义：营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时间。一般情况下，营业周期短，说明资金周转速度快；营业周期长，说明资金周转速度慢。　　分析提示：营业周期，一般应结合存货周转情况和应收账款周转情况一并分析。营业周期的长短，不仅体现企业的资产管理水平，还会影响企业的偿债能力和盈利能力。　　（6）流动资产周转率　　公式：流动资产周转率=销售收入/[（期初流动资产+期末流动资产）/2]　　企业设置的标准值：1　　意义：流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流动资产，相当于扩大资产的投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流动资产参加周转，形成资产的浪费，降低企业的盈利能力。　　分析提示： 流动资产周转率要结合存货、应收账款一并进行分析，和反映盈利能力的指标结合在一起使用，可全面评价企业的盈利能力。　　（7）总资产周转率　　公式：总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]　　企业设置的标准值：0.8　　意义：该项指标反映总资产的周转速度，周转越快，说明销售能力越强。企业可以采用薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额的增加。　　分析提示：总资产周转指标用于衡量企业运用资产赚取利润的能力。经常和反映盈利能力的指标一起使用，全面评价企业的盈利能力。　　3、负债比率　　负债比率是反映债务和资产、净资产关系的比率。它反映企业偿付到期长期债务的能力。　　（1）资产负债比率　　公式：资产负债率=（负债总额 / 资产总额）*100%　　企业设置的标准值：0.7　　意义：反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。　　分析提示：负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。 资产负债率在60％—70％，比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号，企业应提起足够的注意。　　（2）产权比率　　公式：产权比率=（负债总额 /股东权益）*100%　　企业设置的标准值：1.2　　意义：反映债权人与股东提供的资本的相对比例。反映企业的资本结构是否合理、稳定。同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。　　分析提示：一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构，产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。从股东来说，在通货膨胀时期，企业举债，可以将损失和风险转移给债权人；在经济繁荣时期，举债经营可以获得额外的利润；在经济萎缩时期，少借债可以减少利息负担和财务风险。　　（3）有形净值债务率　　公式：有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%　　企业设置的标准值：1.5　　意义：产权比率指标的延伸，更为谨慎、保守地反映在企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。不考虑无形资产包括商誉、商标、专利权以及非专利技术等的价值，它们不一定能用来还债，为谨慎起见，一律视为不能偿债。　　分析提示：从长期偿债能力看，较低的比率说明企业有良好的偿债能力，举债规模正常。　　（4）已获利息倍数　　公式：已获利息倍数=息税前利润 / 利息费用　　=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）　　通常也可用近似公式:　　已获利息倍数=（利润总额+财务费用）/ 财务费用　　企业设置的标准值：2.5　　意义：企业经营业务收益与利息费用的比率，用以衡量企业偿付借款利息的能力，也叫利息保障倍数。只要已获利息倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息。　　分析提示：企业要有足够大的息税前利润，才能保证负担得起资本化利息。该指标越高，说明企业的债务利息压力越小。　　4、盈利能力比率　　盈利能力就是企业赚取利润的能力。不论是投资人还是债务人，都非常关心这个项目。在分析盈利能力时，应当排除证券买卖等非正常项目、已经或将要停止的营业项目、重大事故或法律更改等特别项目、会计政策和财务制度变更带来的累积影响数等因素。　　（1） 销售净利率　　公式：销售净利率=净利润 / 销售收入*100%　　企业设置的标准值：0.1　　意义：该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。表示销售收入的收益水平。　　分析提示：企业在增加销售收入的同时，必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。销售净利率可以分解成为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等指标进行分析。　　（2）销售毛利率　　公式：销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/ 销售收入]*100%　　企业设置的标准值：0.15　　意义：表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。　　分析提示：销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。　　（3）资产净利率（总资产报酬率）　　公式：资产净利率=净利润/ [（期初资产总额+期末资产总额）/2]*100%　　企业设置的标准值：根据实际情况而定　　意义：把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较，表明企业资产的综合利用效果。指标越高，表明资产的利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果，否则相反。　　分析提示：资产净利率是一个综合指标。净利的多少与企业的资产的多少、资产的结构、经营管理水平有着密切的关系。影响资产净利率高低的原因有：产品的价格、单位产品成本的高低、产品的产量和销售的数量、资金占用量的大小。可以结合杜邦财务分析体系来分析经营中存在的问题。　　（4）净资产收益率（权益报酬率）　　公式：净资产收益率=净利润/ [（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]*100%　　企业设置的标准值：0.08　　意义：净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，也叫净值报酬率或权益报酬率，具有很强的综合性。是最重要的财务比率。　　分析提示：杜邦分析体系可以将这一指标分解成相联系的多种因素，进一步剖析影响所有者权益报酬的各个方面。如资产周转率、销售利润率、权益乘数。另外，在使用该指标时，还应结合对“应收账款”、“其他应收款” 、“ 待摊费用”进行分析。　　5、现金流量分析　　现金流量表的主要作用是：第一，提供本企业现金流量的实际情况；第二，有助于评价本期收益质量，第三，有助于评价企业的财务弹性，第四，有助于评价企业的流动性；第五，用于预测企业未来的现金流量。　　流动性分析　　流动性分析是将资产迅速转变为现金的能力。　　（1） 现金到期债务比　　公式：现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务　　本期到期债务＝一年内到期的长期负债＋应付票据　　企业设置的标准值：1.5　　意义：以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较，可以体现企业的偿还到期债务的能力。　　分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。　　（2）现金流动负债比　　公式：现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 期末流动负债　　企业设置的标准值：0.5　　意义：反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。　　分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。　　（3）现金债务总额比　　公式：现金流动负债比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额　　企业设置的标准值：0.25　　意义：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。　　分析提示：计算结果要与过去比较，与同业比较才能确定高与低。这个比率越高，企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。　　获取现金的能力　　（1） 销售现金比率　　公式：销售现金比率=经营活动现金净流量 / 销售额　　企业设置的标准值：0.2　　意义：反映每元销售得到的净现金流入量，其值越大越好。　　分析提示：计算结果要与过去比，与同业比才能确定高与低。这个比率越高，企业的收入质量越好，资金利用效果越好。　　（2）每股营业现金流量　　公式：每股营业现金流量=经营活动现金净流量 / 普通股股数　　普通股股数由企业根据实际股数填列。　　企业设置的标准值：根据实际情况而定　　意义：反映每股经营所得到的净现金，其值越大越好。　　分析提示：该指标反映企业最大分派现金股利的能力。超过此限，就要借款分红。　　（3）全部资产现金回收率　　公式：全部资产现金回收率=经营活动现金净流量 / 期末资产总额　　企业设置的标准值：0.06　　意义：说明企业资产产生现金的能力，其值越大越好。　　分析提示：把上述指标求倒数，则可以分析，全部资产用经营活动现金回收，需要的期间长短。因此，这个指标体现了企业资产回收的含义。回收期越短，说明资产获现能力越强。　　财务弹性分析　　（1） 现金满足投资比率　　公式：现金满足投资比率=近五年累计经营活动现金净流量 / 同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和。　　企业设置的标准值：0.8　　取数方法：近五年累计经营活动现金净流量应指前五年的经营活动现金净流量之和；同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和也从现金流量表相关栏目取数，均取近五年的平均数；　　资本支出，从购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金项目中取数；　　存货增加，从现金流量表附表中取数。取存货的减少栏的相反数即存货的增加；现金股利，从现金流量表的主表中，分配利润或股利所支付的现金项目取数。如果实行新的企业会计制度，该项目为分配股利、利润或偿付利息所支付的现金，则取数方式为：主表分配股利、利润或偿付利息所支付的现金项目减去附表中财务费用。　　意义：说明企业经营产生的现金满足资本支出、存货增加和发放现金股利的能力，其值越大越好。比率越大，资金自给率越高。　　分析提示：达到1，说明企业可以用经营获取的现金满足企业扩充所需资金；若小于1，则说明企业部分资金要靠外部融资来补充。　　（2）现金股利保障倍数　　公式：现金股利保障倍数=每股营业现金流量 / 每股现金股利　　=经营活动现金净流量 / 现金股利　　企业设置的标准值：2　　意义：该比率越大，说明支付现金股利的能力越强，其值越大越好。　　分析提示：分析结果可以与同业比较，与企业过去比较。　　（3）营运指数　　公式：营运指数=经营活动现金净流量 / 经营应得现金　　其中：经营所得现金=经营活动净收益+ 非付现费用　　=净利润 - 投资收益 - 营业外收入 + 营业外支出 + 本期提取的折旧+无形资产摊销 + 待摊费用摊销 + 递延资产摊销　　企业设置的标准值：0.9　　意义：分析会计收益和现金净流量的比例关系，评价收益质量。　　分析提示：接近1，说明企业可以用经营获取的现金与其应获现金相当，收益质量高；若小于1，则说明企业的收益质量不够好。

我国现行的财务分析指标主要由1999年财政部发布的国有资本金绩效评价指标体系及上市公司财务分析的主要指标组成,以会计利润及净资产收益率为核心指标。企业普遍采用的指标主要有偿债能力指标、营运能力指标和盈利能力指标。依赖这些指标分析财务风险存在一定的局限性。扩展资料：财务风险指标的设计原则主要有:(一)预见性原则预见性原则是企业财务风险分析的方向,即选取的指标变化应超前于企业的实际财务活动及其产生的问题。这就要求所选指标能准确预测企业财务状况的变动及趋势,并以此有效界定能使企业生产经营处于稳定发展态势的合理界限。(二)灵敏性原则灵敏性原则是企业财务风险分析的根本目的,即所选指标能够快捷地反映企业的财务状况。遵循该原则能够通过改变财务系统的控制参数和变量,及时调控企业资源分配,使企业财务状况的异常变动得到收敛和控制,从而使企业财务状况的变动始终运行在合理的置信区间内。(三)配合性原则配合性原则指各项风险指标能够相互协调和配合。企业在分析财务风险指标时,要保证将可能产生财务风险的经营领域都纳入考察范围,这就要求所选指标既包括传统的反映企业偿债能力、盈利能力和营运能力的指标,又包括企业成长能力的指标;既包括静态指标,也要包括动态指标。(四)稳定性原则稳定性原则是评价企业财务风险指标运作效果的重要条件。企业应先通过相关的财务模拟操作,对所选指标的变化幅度进行科学、有效地划分,使指标能够在较长的经营周期内保持相对稳定,从而更好地揭示风险。参考资料来源：百度百科——财务风险指标

目前国际金融市场上衍生的金融工具种类很多，不同的衍生金融工具风险管理的特点是不同的，按其自身的交易特点大致可以分为金融期货、金融期权、金融互换、远期合约四大类。1.金融期货合约在风险上最大的特点是对风险与收益的完全放开。金融期货是完全标准化的，有交易所作为中介监管整个交易过程，所以履约风险和信用风险是很小的，同时由于交易合约的标准化、操作过程的系列化以及市场的大规模化，使得交易者可以随时随地进行快速抛补，因而流动性风险较小。金融期货最大风险主要来源于低比率的保证金，由于保证金的比率很低，使之对现货市场价格变动引起的交易双方损益程度产生了巨大的放大杠杆作用，以致现货市场上价格的任何波动，都可能在期货市场这一杠杆上得以明显反映，导致风险与收益大幅度波动。2.金融期权交易双方风险与收益的非对称性是金融期权投资特有的风险特征。 对于买方而言，由于风险一次性锁定，最大损失不过是业已付出的权利金，但收益却可能很大（在看跌期权中）甚至是无限量（在看涨期权中）；相反，对于期权卖方收益被一次确定了，最大收益限于收取买方的权利金，然而其承担的损失却可能很大（在看跌期权中），以致无限量（在看涨期权中）。当然买卖双方风险与收益的不对称性，一般会通过彼此发生概率的不对称性而趋于平衡。因此，总体而言，期权合约的市场风险要小于期货合约。至于在信用风险与流动性风险等方面，期权合约与期货合约大致相似，只是期权风险可能还会涉及更多的法律风险与难度更大的操作风险。 3.远期合约投资最大的特点是既锁定了风险又锁定了收益。这种投资方式虽然规避了市场风险，但在唾手可得的机会收益面前却表现出无能为力，这显然有悖于投资者获取最大收益的愿望。在信用风险与流动性风险方面，远期合约投资却表现得十分突出。由于远期合约交易规模小，流动转让性差，即便违约损失也仅限于一方。不会形成连锁反应，不会对整个金融市场体系的安全构成重大影响。 4.金融互换：在风险与收益关系的设计上，金融互换投资类似于金融远期投资，即对风险与收益均实行一次性双向锁定，但其灵活性要大于远期合约。较之其他金融衍生工具投资，金融互换投资的市场风险通常是最小的。但由于限于场外交易，缺乏大规模的流通转让市场，故信用风险与流动性风险较大。与此同时，也正是由于场外交易，少了交易所这一中间环节，手续较为简便。所受限制较小，给投资者寻找交易伙伴带来了方便，因此，金融互换投资方式还具有其他金融衍生工具所不具备的利于筹措低成本资金、便于选择币种融资以及规避中长期利率和汇率风险的功能。 企业进行衍生金融工具投资的必要性：衍生金融工具是为了规避金融市场价格风险而产生的，如果运用不当，其中也蕴涵着巨大的风险。但在投资日益国际化的大背景下，如果不利用合理的金融工具对冲和规避外汇及利率风险才是最大的风险。衍生金融工具管理目标：1.支持企业生存和持续发展的目标 2. 将风险治理和控制在可接受范围内的目标 3. 提升企业核心竞争力的目标 4. 风险与机会、成本与收益最优化的目标 5. 提高企业管理不确定性能力和应变能力的目标 6. 支持提高企业绩效最优化的目标

一、结构失衡使风险集中由于我国资本市场、中小金融机构发展滞后，国有银行在资金配置上长期处于绝对支配地位。一方面，居民除了将钱存入银行外，缺乏其他有效投资渠道，加之教育、医疗和社保等改革带来的谨慎性预期，使得边际储蓄率不断提高，居民储蓄率居高不下。二、金融与财政风险放大在渐进改革过程中，财政与金融之间风险隔离机制一直没有建立。一方面，金融风险向财政转移。由于缺乏制度性规范，央行资金运用存在明显的财政化倾向，巨额再贷款难以收回。另一方面，财政风险转化为金融风险。三、非正规金融庞大成隐患多年来，中小企业从正规金融渠道筹集发展资金十分困难，被迫寻求非正规金融渠道。中国非正规金融的规模据估计已接近正规金融的1/3。四、机制转化中的风险突出银行业风险集中，资产质量总体堪忧。我国银行业竞争不足，公司治理薄弱，业务创新能力差，财务风险普遍存在。其次，证券业隐含巨大金融风险。证券公司收入结构不合理，资产质量不高，流动性明显不足，累积风险严重，一批证券公司已处于严重资不抵债局面。五、资本管制有效性弱化资本项目管制有效性严重弱化导致大规模的不正常资本流动。第一，假外资的寻租性流入。自2001年以来，资本净流入迅猛增长。六、人民币汇率机制的损失人民币汇率机制的缺陷导致中国传统的开放模式和开放政策呈现出不可持续的发展困境，并进一步引发诸多突出问题。扩展资料：金融风险的基本特征有以下几个：（1）不确定性：影响金融风险的因素难以事前完全把握。（2）相关性：金融机构所经营的商品—货币的特殊性决定了金融机构同经济和社会是紧密相关的。（3）高杠杆性：金融企业负债率偏高，财务杠杆大，导致负外部性大，另外金融工具创新，衍生金融工具等也伴随高度金融风险。（4）传染性：金融机构承担着中介机构的职能，割裂了原始借贷的对应关系。处于这一中介网络的任何一方出现风险，都有可能对其他方面产生影响，甚至发生行业的、区域的金融风险，导致金融危机。参考资料来源：百度百科-金融风险

金融风险的基本特征:(1)不确定性;(2)相关性;(3)高杠杆性;(4)传染性。1.金融风险的不确定性。不确定性是金融风险的本质特征，但是其并不表示金融风险是不可测量的。在掌握一定的信息后，可以利用概率论、统计学的策略来预测风险结果发生的可能性，进一步对金融风险进行度量和管理。2.金融风险的客观性和普遍性。客观存在性是指金融风险的产生是一种不以人的主观意志为转移而客观存在的现象。普遍性是指金融风险无处不在、无时不有，在于每一个行业、金融工具、经营机构和每一次的交易行为中，都有可能潜伏着金融危险。3.金融风险的潜在性、叠加性和累积性。金融和资金需求者之间存在着极大的信息不对称，而金融主体获取金融资产价格变化的信息又是不完全的，因此金融风险具有很大的潜在性，而且同一时点的风险因素会交织在一起，相互作用、相互影响，并在各金融机构中不断叠加和累积。4.金融风险的扩张性和传染性。在某一区域的金融市场上，各种金融资产、各类金融机构相互交织、密切联系，形成一个复杂的体系，价格波动会在不同金融资产间传递，不同金融机构也会呈现出共荣共损的特性。另外，国际金融联系日益密切，金融风险会通过各种方式从一国传导至另一国，呈现出跨国传染的特性。

1、不确定性：影响金融风险的因素难以事前完全把握。2、相关性：金融机构所经营的商品—货币的特殊性决定了金融机构同经济和社会是紧密相关的。3、高杠杆性：金融企业负债率偏高，财务杠杆大，导致负外部性大，另外金融工具创新，衍生金融工具等也伴随高度金融风险。4、传染性：金融机构承担着中介机构的职能，割裂了原始借贷的对应关系。处于这一中介网络的任何一方出现风险，都有可能对其他方面产生影响，甚至发生行业的、区域的金融风险，导致金融危机。

多选题金融风险具有普遍性、扩散性、隐蔽性、突发性性质。金融风险指的是与金融有关的风险，如金融市场风险、金融产品风险、金融机构风险等。 一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁。具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁；一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。基本特征：金融风险的基本特征有以下几个：（1）不确定性：影响金融风险的因素难以事前完全把握。（2）相关性：金融机构所经营的商品—货币的特殊性决定了金融机构同经济和社会是紧密相关的。（3）高杠杆性：金融企业负债率偏高，财务杠杆大，导致负外部性大，另外金融工具创新，衍生金融工具等也伴随高度金融风险。（4）传染性：金融机构承担着中介机构的职能，割裂了原始借贷的对应关系。处于这一中介网络的任何一方出现风险，都有可能对其他方面产生影响，甚至发生行业的、区域的金融风险，导致金融危机。

金融风险按性质划分分为:系统性金融风险和非系统性金融风险。金融风险分类具体如下：金融风险形态划分：信用风险，流动性（市场流动性、现金风险），利率，汇率（买卖，交易结算，会计，存货），操作，政策，法律，国家风险。 金融风险性质划分：系统性、非系统性。 金融风险主体划分：金融机构、企业金融、居民金融、国际金融风险。 金融风险区域划分：国内、国际风险 金融风险层次划分：微观（金融过冬参与者风险具名，企业，金融机构）、宏观风险（金融体系，外债，国家，金融制度风险） 金融风险业务结构划分：资产、负债、中间业务、外汇业务风险 金融风险程度划分划分：高度，中都、低度风险 金融风险特征：隐蔽性、扩散性、加速性、可控性。

对于金融风险的种类，从不同的角度出发，会有不同的认识或不同的关注点。对于经营金融者来说，金融风险是指所从事的经营活动给自己造成经济损失的风险。此类风险主要有利率风险、外汇风险和管理风险，尤其是信贷风险。所谓利率风险是指由于预期利率水平和到期实际市场利率水平的差异而造成损失的可能性。所谓外汇风险是指因汇率变动而蒙受损失或丧失所预期的利益的可能性。所谓管理风险是指由于金融机构或经营者经营管理不善而造成损失的可能性。所谓信用风险，亦称信贷风险，是指债务人不能按期偿还债务本息，使债权人受到一定经济损失的可能性。

金融风险指的是与金融有关的风险，如金融市场风险、金融产品风险、金融机构风险等。一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁；具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁；一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。

【答案】：A、C、D、E答案为ACDE。常见的金融风险有四类：市场风险、信用风险、流动性 风险、操作风险。

互联网的技术特点决定的互联网金融风险的特性，一般可以分为以下几个方面：一是金融风险扩散速度较快。无论是第三方支付还是移动支付，包括P2P、大数据金融、众筹平台、信息化金融等在内的互联网金融，都具备高科技的网络技术所具有的快速远程处理功能,为便捷快速的金融服务提供了强大的IT技术支持，反过来看互联网金融的高科技也可能会加快支付、清算及金融风险的扩散速度。在传统的纸质支付交易结算当中,对于出现的偶然性差错或失误还有一定的时间进行纠正, 而在互联网金融的网络环境中这种回旋余地就大为减小,因为互联网或者移动互联网内流动的并不仅仅是现实货币资金,而更多的是数字化信息,当金融风险在短时间内突然爆发时进行预防和化解就比较困难，这也加大了金融风险的扩散面积和补救的成本。二是金融风险监管难度较高。对应的较高的互联网金融技术环境中存在所谓“道高一尺，魔高一丈”，这对于互联网金融的风险防控和金融监管提出了更高的要求。互联网金融当中的网络银行、手机银行等的交易和支付过程均在互联网或者移动互联网上完成, 交易的虚拟化使金融业务失去了时间和地理限制, 交易对象变得模糊,交易过程更加不透明,金融风险形式更加多样化。由于被监管者和监管者之间信息不对称, 金融监管机构难以准确了解金融机构资产负债实际情况, 难以针对可能的金融风险采取切实有效的金融监管手段。三是金融风险交叉传染的可能性增加。传统金融监管可以通过分业经营、设置市场屏障或特许经营等各种方式,将金融风险隔离在相对独立的领域。而互联网金融中的这种物理隔离的有效性相对减弱,尤其是防火墙作用可能因网络黑客等破坏而衰减，因此“防火墙”的建设更需要加强。随着我国多家金融银行机构的综合金融业务的开展和完善，互联网金融业主与客户之间的相互渗入和交叉,使得金融机构间、各金融业务种类间、国家间的风险相关性日益增强，由此互联网可能引发的金融危机的突发性较大。在以第三方支付、P2P、大数据金融、众筹平台、信息化金融机构等为主要模式的互联网金融中，一些超级金融集团利用国际互联网金融交易网络平台进行大范围的国际投资与投机活动, 这些集团既了解金融监管法律法规,又能利用法规差异逃避金融监管,获取监管套利。这些机构本身既拥有先进的通讯设施，又掌握巨额资金,并有一定的操纵市场及转嫁危机的经验和能力,需要防控这些机构利用互联网来加大金融风险的可能性和突发性。

金融市场风险又称系统风险，也称不可分散风险。是指由于某种因素的影响和变化，导致股市上所有股票价格的下跌，从而给股票持有人带来损失的可能性。系统风险的诱因发生在企业外部，上市公司本身无法控制它，其带来的影响面一般都比较大。其主要特征为： 1．它是由共同因素引起的。经济方面的如利率、现行汇率、通货膨胀、宏观经济政策与货币政策、能源危机、经济周期循环等。政治方面的如政权更迭、战争冲突等。社会方面的如体制变革、所有制改造等。 2．它对市场上所有的股票持有者都有影响，只不过有些股票比另一些股票的敏感程度高一些而已。如基础性行业、原材料行业等，其股票的系统风险就可能更高。 3．它无法通过分散投资来加以消除。由于系统风险是个别企业或行业所不能控制的，是社会、经济政治大系统内的一些因素所造成的，它影响着绝大多数企业的运营，所以股民无论如何选择投资组合都无济于事。

1、操作风险，是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。2、信用风险，是金融机构整体风险管理构架中不可分割的组成部分，它由风险管理委员会下设的信用风险管理部门全面负责。信用风险管理部门直接向全球风险经理负责，全球风险经理再依次向执行总裁报告。信用风险管理部门通过专业化的评估、限额审批、监督等在全球范围内实施信贷调节和管理。3、流动性风险，指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。

金融风险有以下几种类型：1、市场风险。它是由于利率、汇率、股价以及商品价格等市场因素的波动而导致的金融参与者的资产价值变化的风险。这些市场因素对金融参与者造成的影响可能是直接的，也可能是间接的。2、信用风险。它是由于借款人或市场交易对手的违约而导致损失的可能性，几乎所有的金融交易都涉及信用风险问题。3、流动性风险。它是金融参与者由于资产流动性降低而导致的可能损失的风险。当金融参与者无法通过变现资产，或者无法减轻资产作为现金等价物来偿付债务时，流动性风险就会发生。4、操作风险。它是由于金融机构的交易系统不完善、管理失误或其它一些人为错误而导致金融参与者潜在损失的可能性。

金融风险主要有不确定性、传染性、累积性、客观性、主观性、消极性与积极性并存、周期性等特征。资料扩展：1.金融风险具有不确定性。可在掌握一定信息的基础上,运用概率论、统计学等方法估计出未来各种结果发生的可能性,对金融活动的不确定性进行测度,并有针对性地采取相应的风险管理措施,以减少或消除不确定性及其导致的损失。2.金融风险的传染性。可导致风险的叠加放大。金融风险的累积性:指随着时间的推移,风险会因正反馈作用而不断积累变大,当积累到爆发的临界点后,风险将发生质的变化,并有可能导致严重损失。3.金融风险具有客现性,它是一种客观存在。金融风险的主观性。因人们的知识水平和认识能力等往往有局限性,易受市场主体心理因素影响。4.金融风险的消极性与积极性并存。其积极性表现为:一方面,金融风险是金融市场创新和充满活力的源泉;另一方面,金融风险对金融市场还起着积极的约束作用,以保持市场健康、稳定运行。5.金融风险的周期性。金融活动会受到经济周期和货币政策的直接影响,呈现出一定的周期,让金融风险也呈现出一定的周期性。

同学你好，很高兴为您解答！　　(一)金融风险的定义。所谓风险是指未来结果的不确定性，如未来收益、资产或债务价值的波动性或不确定性。金融风险是指企业未来收益的不确定性或波动性，它直接与金融市场的波动性相关。一般而言，收益的不确定性包括盈利的不确定性和损失的不确定性两种情形，需要说明的是现实中人们更关注的是损失的可能性。　　(二)金融风险的分类。金融风险的种类很多，按照不同的标准，金融风险可以划分为以下几类：　　(1)按照金融风险产生的根源划分，包括静态金融风险和动态金融风险。静态金融风险是指由于自然灾害或其他不可抗力产生的风险，基本符合大数定律，可以比较准确地进行预测。动态金融风险则是由于宏观经济环境的变化产生的风险，其发生的概率和每次发生的影响力大小都随时间而变化，很难进行准确的预测。　　(2)按照金融风险涉及的范围划分，包括微观金融风险和宏观金融风险。微观金融风险是指参与经济活动的主体，因客观环境变化、决策失误或其他原因使其资产、信誉遭受损失的可能性。宏观金融风险则是所有微观金融风险的总和。　　(3)按照金融机构的类别划分，包括银行风险、证券风险、保险风险、信托风险等。　　现代金融风险管理所提出的挑战主要针对金融风险的测度问题。因为一旦金融风险暴露的大小测度出现偏差，那么下一步针对风险暴露所开展的风险管理活动可能就会失效。因此风险测度问题在整个金融风险管理活动中居于核心地位。　　希望高顿网校的回答能帮助您解决问题，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。高顿祝您生活愉快！

一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁；具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁；一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。 在渐进改革过程中，财政与金融之间风险隔离机制一直没有建立。一方面，金融风险向财政转移。由于缺乏制度性规范，央行资金运用存在明显的财政化倾向，巨额再贷款难以收回。另一方面，财政风险转化为金融风险。1998年以来，债务依存度和国债偿债率偏高。财权与事权的不匹配，中西部地区县乡财政普遍困难，存在大量隐性债务。非正规金融庞大成隐患多年来，中小企业从正规金融渠道筹集发展资金十分困难，被迫寻求非正规金融渠道。中国非正规金融的规模据估计已接近正规金融的1/3。机制转化中的风险突出首先，银行业风险集中，资产质量总体堪忧。我国银行业竞争不足，公司治理薄弱，业务创新能力差，财务风险普遍存在。其次，证券业隐含巨大金融风险。证券公司收入结构不合理，资产质量不高，流动性明显不足，累积风险严重，一批证券公司已处于严重资不抵债局面；普遍存在违法受益“私人化?，违法成本“社会化?的制度性错位激励，总体道德风险严重。再次，保险公司风险不容忽视。保险行业整体诚信意识和服务意识不强；经营管理水平较低，对分支机构的经营行为缺乏有效监督和约束。不计成本地抢占市场份额，恶性竞争严重。资本管制有效性弱化资本项目管制有效性严重弱化导致大规模的不正常资本流动。第一，假外资的寻租性流入。自2001年以来，资本净流入迅猛增长。从中国实际利用外资情况看，有相当部分流入的外资具有明显的“内资外资化?倾向，带有明显的“政策寻租?的特征。还有大量违规资本伪装成经常项目收支跨境流动。第二，资本外逃严重，外逃渠道多样化。资本大规模非正常流动，增加了人民币的汇率风险，影响了我国的经济金融安全。人民币汇率机制的损失人民币汇率机制的缺陷导致中国传统的开放模式和开放政策呈现出不可持续的发展困境，并进一步引发诸多突出问题：第一，汇率形成机制的扭曲导致激励型外资政策，激化国内发展模式的矛盾。第二，低汇价助推粗放型外贸增长方式，频繁引发国际经济摩擦。第三，汇率形成机制扭曲导致低价值链增值模式，危及中国的资源、能源安全。第四，汇率机制的长期扭曲导致过高的对外依存度，增大国家宏观经济运行风险。第五，日益庞大、超过合理需要的外汇储备，造成巨大的国民福利损失。利率风险日益凸显利率市场化是一柄双刃剑，利率风险其实是在利率逐步市场化过程中同一问题的两面。其一，由于我国利率市场化进程缓慢，管制仍然比较严格，商业银行不能自主调整利率，面临着较大的系统性利率风险。其二，随着我国利率市场化进程的不断推进，利率波动会不断加剧，而金融机构管理利率风险的能力不足，也会面临较大的风险。房地产风险不容忽视截至2004年，中国的银行业的17万亿元信贷资产中约有一半是以房地产贷款或与房地产直接相关的形式存在的。房地产行业隐藏的风险不容小视，主要表现为：房地产开发商通过各种渠道获得的银行资金占其资产的比率在70%以上，高负债经营隐含财务风险突出；假按揭在个人住房贷款中问题严重；基层银行发放房地产贷款操作风险明显；土地开发贷款有较大信用风险；新法律法规可能限制贷款抵押品的执行，法律风险增大；等等。特别是房地产市场泡沫的存在几乎等同于金融风险，很可能会影响中国金融市场的稳定和发展。“拉美化”风险所谓金融“拉美化”，主要是指本国金融活动越来越依赖于国际资本，本国金融市场逐步为外资所主导，本国的资产定价权、证券服务业、投资收益等等大多为国际投资者和外国金融服务机构所控制或支配的一种现象。种种迹象表明，中国金融确有“拉美化?之虞，直接表现为我国金融资产定价权的丧失；股市并没有真正与国际接轨，不仅谈不上优化资源配置，就是融资功能也急剧萎缩；大批国内优质企业被迫海外上市，国内投资者望洋兴叹；在我国未掌握资产定价权的前提下，国内商业银行竞相大规模向外资转让股权，导致国民财富流失；我们在高价引进外资的同时以低价向发达国家提供资金。“拉美化”可能是我们对外开放中的最大风险。

金融风险具有的特性如下：1、不确定性。影响金融风险的因素难以事前完全把握。2、相关性。金融机构所经营的商品—货币的特殊性决定了金融机构同经济和社会是紧密相关的。3、高杠杆性。金融企业负债率偏高，财务杠杆大，导致负外部性大，此外，金融工具创新，衍生金融工具等也伴随着高度的金融风险。4、传染性。金融机构承担着中介机构的职能，割裂了原始借贷的对应关系。处于这一中介网络的任何一方出现风险，都有可能对其他方面产生影响，甚至发生行业的、区域的金融风险，导致金融危机。金融风险的管理过程1、金融风险管理的目标。金融风险管理的最终目标是在识别和衡量风险的基础上，对可能发生的金融风险进行控制和准备处置方案，以防止和减少损失，保证货币资金筹集和经营活动的稳健进行。2、金融风险的评价。金融风险评价是指包括对金融风险识别、金融风险衡量、选择各种处置风险的工具以及金融风险管理对策等各个方面进行评估。3、金融风险的控制和处置。金融风险的控制和处置是金融风险管理的对策范畴，是解决金融风险的途径和方法。一般分为控制法和财务法。

金融经济风险的特征包括金融经济风险的周期性特征。金融风险扰乱了信用秩序，严重破坏了经济运行基础；金融风险加大财政收支平衡的压力，被迫增加货币供应，干扰货币政策的有效运作，甚至造成严重的通货膨胀；影响我国银行的国际地位，增加对外融资成本；金融风险还影响国家的改革开放政策的稳健实施。金融风险的危害介绍金融风险对的直接危害体现在，它不仅破坏金融业务活动的正常进行，削弱和诋毁金融业本身存在的抵抗各种风险的能力，而且危及金融安全和国家经济安全，若金融风险发展到金融危机或金融风暴，可以不放一枪一炮把一个国家的经济挤到崩溃的边缘，出现政治危机和社会动荡。因此，金融风险的防控已被各国摆在金融战略的首位。一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁；具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁；一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。

【答案】：A,B,C,D本题涉及的考点是金融风险的内容。金融机构面临的金融风险主要有：(1)金融市场风险；(2)信用风险；(3)流动性风险；(4)运营风险；(5)法律风险。

一、坚持守法经营，依法防范风险。国家立法机关、行政机关和金融监管部门为维护国家金融安全，防范各类金融风险，出台了大量法律法规和规章，这是防范金融风险的法律武器，必须用好用足。金融企业要依法经营，善于运用法律手段防范和化解风险，监管部门要依法监管，依法加强监督指导，提醒企业防范风险；执法机关要严格执法，对于违法进行金融活动，造成风险和损失的，要及时纠正制裁。尽量减少风险另外，还要善于运用政策和其他机制防范风险。二、恪守社会责任，有效防范风险。防范金融风险，需要金融企业恪守自己的职责定位和社会责任。首先，金融业要履行储户资金保险箱的责任，把维护储户资金财产安全放在第一位，在确保资金安全的底线内开展经营活动，就能够有效防范风险；其次，金融业要履行储户财产保值增值的责任，只有把资金投入正当的经营活动，用于有利于国计民生的行业和产业，金融财产才可能随着实体企业的发展壮大而不断增值。三、重视科技运用，切实防范风险。金融企业应当坚持防范风险、科技为先的原则，不断加大对科技防范的投入，密切关注适时跟踪金融违法犯罪的最新动态，不断总结经验教训，及时根据违法犯罪手段的最新变化进行周密应对，实现“道高一尺，魔高一丈”，牢牢把握控制风险的主动权和先机权。四、建立健全制度，努力防范风险。我国金融业发展较晚，特别是一些新兴金融企业起步更晚，金融管理经验不足，对金融风险认识不足，规章制度不健全，是难以避免的现象。因此，应当建立健全防范金融风险的制度规范体系，包括风险预警制度、风险提示制度、风险紧急处置制度，风险化解与补救制度、风险防范联动机制等。切实做到对各类风险早发现、早预警、早处置、早补救。五、发挥体制优势，共同防范风险。我国的金融体制和金融管理有其特色和优越性，已经形成了政府主管部门主导、金融监管机构负责、金融企业实施、国家执法部门和司法机关共同参与、金融系统相互联动的风险防范与控制格局，这个优越性是我国特有的，是非常有效的，应当把这些优越性充分发挥出来。通过分工负责，明确责任，各司其职，共享信息，形成多道金融风险防线。六、加强分析研判，科学防范风险。金融风险尽管无处不在，多变突发，但如果深入研究，通过解剖具体个案，互通风险信息，全面总结经验，加强交流合作，就能认识和把握形形色色的金融风险发生的特点和规律。法律依据：《中华人民共和国中国人民银行法》第一条 为了确立中国人民银行的地位，明确其职责，保证国家货币政策的正确制定和执行，建立和完善中央银行宏观调控体系，维护金融稳定，制定本法。第二条 中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。

一、 金融风险的危害及表现 　　金融风险，是金融机构在经营过程中，由于决策失误，客观情况变化或其他原因使资金、财产、信誉有遭受损失的可能性。 　　金融风险的危害性 　　一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁；具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁；一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。 　　二、金融风险的主要表现 　　（一）风险可能来自借款人不履行约定的还款。 　　（二）风险可能来自金融机构支付能力的不足。 　　（三）风险可能来自市场利率的变动。 　　（四）风险可能来自汇率的变化。 　　（五）风险可能来自国家宏观经济金融决策的不适时宜或失误。 　　（六）风险可能来自金融机构重要人员的违规经营。 　　（七）风险可能来自其他国家或地区的政治经济形势变化。 　　（八）风险可能来自金融衍生产品的过度使用。 　　（九）风险可能来自金融机构的过快发展。

金融风险名词解释1）若直接参数信号能够获得，而且其测量和变送信号滞后与被控过程的滞后相比较小时，应尽量选择直接参数作为被控变量；（2）若无法获取直接参数信号，或义测量和变送信号滞后较大时，可选择与直接参数有单位函数关系的间接参数作为被控变量；（3）作为被控变色必须是可测的，并有足够大的测量灵敏度；可选择与直接参数有（4）选择被控变量时，必须考虑工艺合理性和可供选用的仪表产品现状；（5）被控变量应是独立、可控的。在生产过程中，影响正常运行的因素很多，但并非所有的影响因素都需要加以自动控制。被控变量的正确选择对稳定生产过程、提高劳动生产率、改善生产条件等具有决定性的意义。控制变量的选择原则是：单一变量原则。只改变一个量，控制其他量和外界环境不变，即可。什么是金融金融是指货币的发行、商品的流通和回收、贷款的发行和回收、储蓄的存入和获得、折扣的交易等经济活动金融再次优化原有资源后，完成使用价值和收益的等效电路商品的流通。金融是个人们在不确定性的自然环境中跨越资源的最佳配置管理决定的个人行为。本文主要写的是什么是金融风险有关知识点，内容仅作参考。

金融风险具有哪些性质和特点如下：金融风险主要有不确定性、传染性、累积性、客观性、主观性、消极性与积极性并存、周期性等特征。资料扩展：1.金融风险具有不确定性。可在掌握一定信息的基础上,运用概率论、统计学等方法估计出未来各种结果发生的可能性,对金融活动的不确定性进行测度,并有针对性地采取相应的风险管理措施,以减少或消除不确定性及其导致的损失。2.金融风险的传染性。可导致风险的叠加放大。金融风险的累积性:指随着时间的推移,风险会因正反馈作用而不断积累变大,当积累到爆发的临界点后,风险将发生质的变化,并有可能导致严重损失。3.金融风险具有客现性,它是一种客观存在。金融风险的主观性。因人们的知识水平和认识能力等往往有局限性,易受市场主体心理因素影响。4.金融风险的消极性与积极性并存。其积极性表现为:一方面,金融风险是金融市场创新和充满活力的源泉;另一方面,金融风险对金融市场还起着积极的约束作用,以保持市场健康、稳定运行。5.金融风险的周期性。金融活动会受到经济周期和货币政策的直接影响,呈现出一定的周期,让金融风险也呈现出一定的周期性。

1、金融风险就是指的是与金融有关的风险，如金融市场风险、金融产品风险、金融机构风险等。 一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁；具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁；一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。 2、2021年3月2日，2021人民网全国两会调查热词榜出炉，金融风险位居第6位。

金融风险指的是与金融有关的风险，如金融市场风险、金融产品风险、金融机构风险等。金融风险具备不确定性、相关性、高杠杆性、传染性等基本特征。不确定性指影响金融风险的因素难以事前完全把握。相关性指金融机构所经营的商品—货币的特殊性决定了金融机构同经济和社会是紧密相关的。高杠杆性指一方面金融企业负债率偏高，财务杠杆大，导致负外部性较大，另一方面金融工具创新，衍生金融工具的出现也增加了金融风险的可能性。传染性指金融机构承担着中介机构的职能，割裂了原始借贷的对应关系。处于这一中介网络的任何一方出现风险，都有可能对其他方面产生影响，甚至发生行业的、区域的金融风险，导致金融危机。

金融风险指的是在金融市场交易和金融活动中可能遭受损失的风险。金融风险的基本特点包括：1.不确定性：金融风险的发生存在着不确定性，风险事件在时间和程度上难以预测。2.可能性和严重性：金融风险的两个主要特征是可能性和严重性。可能性指潜在的风险事件出现的可能性，而严重性则指这种风险事件一旦发生，可能造成的经济损失多大。3.复杂性：金融风险通常非常复杂，涉及众多因素，如国家政局、经济环境、国际贸易、汇率等等。4.相互关联性：金融市场风险事件通常是相互关联的。例如，全球股市下跌可能会导致货币贬值和国家经济衰退。5.不对称信息：金融风险的不对称信息是指某些机构或个人能够掌握更多的信息，使得他们比其他人更能预测和管理风险。6.时效性：在金融市场中，风险的时效性和速度非常快，很多风险事件短时间内就能发生，这也为金融市场的监管带来了一定的挑战。综上所述，金融风险的基本特点包括不确定性、可能性和严重性、复杂性、相互关联性、不对称信息和时效性。了解这些特点有助于人们更好地了解金融风险所涉及的复杂性和风险性。在金融活动中，人们会面临各种风险，如市场风险、信用风险、利率风险等。这些风险关系到金融机构和投资者的利益，如果处理不当，可能会导致其经济损失，甚至引发金融危机。因此，金融风险管理具有重要意义。了解金融风险的基本特点，并能准确判断风险程度和性质，是金融风险管理的必备基础。对这些特点进行合理的分析和评估，可以帮助金融机构和投资者制定合适的投资策略和风险控制措施，从而充分发挥市场效应，最大程度减少金融风险的损失和影响。当然，金融风险管理需要综合利用各种工具和方法，包括金融衍生品、保险、再保险、合同条款等。同时，还需要高效的监管机制和信息披露制度，以及完备的法律体系和行业标准，共同构建一个安全稳健的金融环境。

法律分析：1、债务风险“空壳公司”可能进行过经营，可能对外承担大量债务，投资购买后就必须承担这些债务的责任。2、法律风险“空壳公司”可能存在违法行为，特别可能存在虚假出资或注册公司后抽逃出资的行为。3、员工工资、福利风险“空壳公司”可能拖欠大量的员工工资、福利等。4、税费负担风险。一般所说的“空壳公司”通常是没有固定资产，没有流动资产，也没有员工的，只在工商机关的登记资料中显示尚在营业的公司。法律依据：《中华人民共和国公司法》 第二十五条 有限责任公司章程应当载明下列事项：（一）公司名称和住所；（二）公司经营范围；（三）公司注册资本；（四）股东的姓名或者名称；（五）股东的出资方式、出资额和出资时间；（六）公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；（七）公司法定代表人；（八）股东会会议认为需要规定的其他事项。股东应当在公司章程上签名、盖章。

货币基金具有稳定收益性、高安全性、高流动性，具有“准储蓄”的特征。国债又称国家公债，发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。所以货币基金的风险是大于国债的。

不建议买，收益低。正常是不会亏损的，债券相对稳定。债券型基金是指专门投资于债券的基金，它通过集中众多投资者的资金，对债券进行组合投资，寻求较为稳定的收益。根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产80%以上投资于债券的为债券基金。因为债券基金投资于债券，债券的风险可能有利率风险、信用风险等，因此债券基金也是有风险的。债券的含义：债券（Bonds/debenture）是一种金融契约，是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹借资金时，向投资者发行，同时承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。债券的本质是债的证明书，具有法律效力。债券购买者或投资者与发行者之间是一种债权债务关系，债券发行人即债务人，投资者（债券购买者）即债权人。债券是政府、企业、银行等债务人为筹集资金，按照法定程序发行并向债权人承诺于指定日期还本付息的有价证券。股票型基金的定义：股票型基金又称股票基金，是指投资于股票市场的基金。证券基金的种类很多。我国除股票基金外，还有债券基金、股票债券混合基金、货币市场基金等。投资策略有价值型、成长型、平衡型。1、价值型在三类基金中，价值型基金的风险最小，但收益也较低，适合想分享股票基金收益，但更倾向于承担较小风险的投资者。通常来说，价值型基金采取的投资策略是低买高卖，重点关注股票价格是否合理。因此，价值型投资的第一步就是寻找价格低廉的股票。2、成长型在三类基金中，成长型基金适合愿意承担较大风险的投资者。因为这一类基金风险最高，不过，赚取高收益的成长空间相对也较大。3、平衡型平衡型基金则是处于价值型和成长型之间的基金，在投资策略上一部分投资于股价被低估的股票，一部分投资于处于成长型行业上市公司的股票。

我们更加倾向于购买国债，主要是基于以下几个原因：第一，资金安全性。国债的资金安全性高，既保本又保息，是固定收益类理财产品，每年的固定利率都是正收益，比如3年期国债收益率是4%，而5年期国债收益率是4.27%。不管你买了多少国债，本金和利息都是有保障的。而支付宝定期虽然未出现过损失本金的情况，余额宝是天弘基金作为担保，但是属于中低风险的资管类理财产品，风险程度要略高于国债。而且支付宝下面的理财产品主要表现在收益是波动的，本金和利息将不会承诺刚性兑付第二，从收益率来看。国债目前发行的储蓄式国债，3年期收益为4%，5年期收益率是4.27%，这个收益率是不错的。过去要购买国债往往被一抢而光，或者要一大早就去银行排队，国债供应的数量有限。但从今年开始，不光是银行营业网点，而且网上也可以购买国债，而且购买多少没有任何限制。而支付宝定期收益率呈现下滑趋势，这主要是货币政策宽松，银行间资金拆借市场呈现利率下降趋势，货币基金的收益率也会下调，回归正常的利率水平。目前，像余额宝这样的货币基金利率在2.2%至3%之间波动，这种收益率不稳定，而且也不高，与国债相比没有可比性。第三，资金流动性安全。投资者购买国债，是可以提前取出的，但提前取出是要损失一定的利息收益。一般国债提前支取要收取0.1%的手续费，不满6个月支取是不计息的，而6-24个月要扣除180天的利息，2-3年要扣除90天的利息，3-5年要扣除60天的利息，所以为了减少利息的损失，买国债尽量不要提前支取。而支付宝定期理财是有封闭期的，在封闭期内钱是取不出来的，建议投资者购买时要了解情况再作投资决定。封闭期往往是从30天到360天不等，相对来说时间要比国债短。但支付宝定期的灵活性不佳，只能通过不同期限配置来保证。比如，前面的投资者可把10万元分别购买3个月、180天、360天等不同周期的支付宝定期产品，这样才能保证投资者的流动性。实际上，对于投资者来说如果是长期闲置不用资金，还是购买国债为好，万一要用钱，最多也只是损失点利息。而支付宝旗下的定期理财产品，由于安全性稍差、收益率下降，流动性不佳，要比购买国债略逊一筹。购买国债比较适合于追求安全省心，占用精力较少的保守型理财者。

你好，国债风险比基金低，但是国债的收益实在是太低了，个人不太建议买国债。

会计做内账有什么风险吗单位分内外帐,如果内帐不偷逃税是没有关系的,内帐一般要按照老板的要求统计、核算,外帐则按照税法的规定核算,如果以偷逃税为目的建内帐,会计当然有风险了.内账是公司内部的真实账目,记载了公司所有的经济业务,是给企业管理人员看的,所有的收入支出都要列进去,所有真实业务发生的单据都要做.简而言之,内账主要用于内部管理,反映了企业最真实的收入、费用、利润以及各个科目的余额.做内账和做外账的区别1、内账是公司内部真实账目,而外账是对外公开的账,会有一定的虚假成分存在.2、内账是外账的一个补充,外账在没有虚开虚列的情况下,与内账结合在企业就体现了企业真实经营状况.3、做内账不一定按照会计制度和税法规定,但是做外账需根据会计制度及税法规定.4、做内账的原始凭证不一定是正规发票,但是做外账的凭证,每张都是真实、合理及合法的.内账记载了公司全部的经济业务(而不管是否合法),对于抽出的部分票据,以其复印件作为记账依据,更仔细些的,还附有外账的记账凭证.内容比较多,完全按公司的要求做账,主要用于内部管理,比较复杂,体现了一个会计的真正水平.外账只抽取部分合法票据做账,按正规的方法做账,内容相对较少,比较简单,账做的比较完美,乍一看,好象很正规、很合法,仔细审查,就会发现漏洞百出,不能自圆其说,因为假的就是假的,一般人都还达不到真正以假乱真的水平.会计做内账有什么风险吗?对于风险,不管是什么样的行业都会存在一定的风险,而做内账的会计,只要企业没有偷税漏税等不合法行为,就不会有大的风险.大家如何理解呢?感谢大家,本文结束了,下期再见.

法律主观：今天在这里给大家说外账和内账，不是教大家去财务造假，而是讲述企业的真实账务情况，这是书本中没有告诉也不可能告诉大家的，但在现实中却是普通存在的。在实际操作中，有一个很简单实现内账外账的方法：先做外账，外账凭证打印两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很简单容易找到原始凭证了。 一般而言，外账要比内账简单些，只要根据原始发票做，控制好税金这块就行了。而内账则相对比较复杂，一方面要准确记录处理经济业务，月底核算产品成本。另一方面还要管理好往来账，与库房，采购部，销售部月月对账，如有不对之处还要找出原因。看到这里，请不用急，先学好外账，再学内好内账，再学内账，由浅到深，由易到难。 做外账、内账的企业的一个大概流程：内账核算是正着做的，就是根据平时的经济业务一步步的做，到月底核算成本，结转损益，算出利润。而外账核算是倒着做的，先要确定所得税，所得税每季度交一次，但每个月都要确定好利润，这样季度利润才好控制。然后再算出多少成本，其实外账核算关键是要计算出成本数。因为收入是确定的，利润也是事先确定好的，期间费用也是根据全月有票的费用算出的，这样出多少成本就成了重中之重。其公式：利润= 营业收入 -营业成本-营业税金及附加-期间费用(管理费用，营业费用，财务费用)。 再解释下每项，利润是先确定好的，营业收入就是根据当月你开出了多少票，也就是税控机里的销售额。营业税金及附加就是你交的 教育 税附加和 城建税 {城建税+教育税=( 增值税 +营业税+ 消费税 )*10%}，这样就差营业成本是未知的了。比如说，你这月利润想要控制在20万元，你的收入是100万元，营业税金是2万元，期间费用30万元。营业成本=100-20-2-30=48万元。营业成本又是由什么构成的呢?营业成本就是你当月销售出库的产成品成本，产成品成本是由生产成本归集的，生产成本是由直接人工，直接材料，间接费用构成的，而直接人工和间接费用又能得到，这样就能确定本月要出多少材料成本了。营业成本=产成品=生产成本=直接人工+直接材料+间接费用(制造费用)。还引用上述例子，营业成本是48万元，人工费是10万元，制造费用(燃料， 电费 ，折旧等)10万元，本月要出的材料=48-10-10=28万元。工业企业主要是以材料成本来控制利润，而商业更多的是用期间费用来控制利润。 这里面需要注意的是，计算出来的毛利率不能大大低于同行业 公司 的平均值，否则，税务部门就会找上门来查个究竟，因此，要合理地确实多少收入做入外账，按照同行业毛利率情况，对上述计算的营业成本进行调整，这样，做出来的账比较客观，往往逃过了税务局的法眼。否则，税务部门很容易怀疑企业存在大量的体外收入和体外资金。 接下来就要控制增值税了，这个也是外账的重点，先要了解本行业的税负，如果行业的税负最低是3个点(所交的税除以销售额*100%)，就不能低于这个最低值，否则税务局会来找麻烦的。如何查销售额呢?就是你本月开出的所有票，打开税控机，里面有本月销售额和税额，比如本月销售额为100万元，那本月增值税额就是17万元，本月要交3个点的增值税，那就是3万元。这样本月要抵扣的进项税就是17-3=14万元，你就找本月购买的材料的增值税专用票凑够14万元进项税录入总账即可。 好了，说了大概的月末核算方法，现在说录入凭证，其实也就是分为这三大部分，一是收入的确认，就是你本月实际开了多少发票，开了发票就确认收入，不开不确认。二是材料采购，就是你本月购买材料收到的普通票，还有要抵扣的增值税进项票做入总账。三是费用这块了，这没什么太多要说的，就是见到发票做账即可。这是财务总账的大概方法，供应链也就是库房这块，外账的操作也相对比较简单，也是倒着做，先做产成品出库，这块就是根据你实际开出的发票做出库，做完出库，跟着做入库，保持零库存。然后就是采购入库，就是你总账入的那些材料。之后是材料出库，就是在总账上算出的材料出库金额，出够了就行了，多点少点没关系，用在产品调节。这就是供应链的基本操作，怎么样，听懂了吗? 这里需要说明的是企业为了偷逃国家税款而私自设立两套账簿是非常错误的，这将直接导致国家税款的流失，因此危害很大。 以上就是关于这方面的 法律知识 ，希望能对您有所帮助。如果您不幸遇到一些比较棘手的法律问题，而您又有 委托律师 的想法，我们网有许多律师可以给你提供服务，并且我们还支持线上指定地区筛选律师，并且都有相关律师的详细资料。

有，内账相对于外账往往收多支少，存在逃避纳税义务的事实。因此涉税、涉法的风险很大。如果出纳经手的业务和登记的内账包括账外收入，不但具有职业风险，而且也具有法律风险。由于账外收入的具体经办人往往是出纳，甚至连接收账外收入的银行账户也是出纳本人名下的，因此，不但会对出纳个人的职业诚信构成威胁，而且也将使出纳面临法律风险。扩展资料内账和外账内账记载了公司全部的经济业务（而不管是否合法），对于抽出的部分票据，以其复印件作为记账依据，更仔细些的，还附有外账的记账凭证。内容比较多，完全按公司的要求做账，主要用于内部管理，比较复杂，体现了一个会计的真正水平。外账只抽取部分合法票据做账，按正规的方法做账，内容相对较少，比较简单，账做的比较完美，乍一看，好象很正规、很合法，仔细审查，就会发现漏洞百出，不能自圆其说，因为假的就是假的，一般人都还达不到真正以假乱真的水平。内账是公司真实的一套账，内账是反映公司经营、管理的账，不仅要记账还要分析，和公司其他部门的人员交流、讨论、沟通。外账就是记账，每个月申报一下，应付税务局，只要税负别低于税务局的要求，一般都不会有什么麻烦。

外账风险较大。内帐通常是用于内部的管理，记录公司发生的每一笔业务，每一张原始凭证都要入账,但不一定遵守会计准则和税法规定；外账，用于应对税务、财政、会计（税务）师事务所等部门，入账的原始凭证必须合法,可以选择单据和制单据。有一些企业通过外账实现少纳税的目的。扩展资料：最实质的区别就是：完整性不同，真实性不同。内账更真实，外账数据更完整。比如发生三个经济业务：内账会记录三个数据，但是可能不会以复式记账的方式记录，也可能没有资产负债表，因为只要看得懂就行了，没有外部的规章要求；而外账则肯定会以规范的方式记录，因为必须要生成相应的报表报送给税局查阅的，但是外账可能只会记录其中的一个或者两个业务，隐藏掉一些真实业务，或者虚假一些成本的发生，都是有可能的。一般情况下，公司内部聘请财务人员做内账，也可能只有一个出纳做日记账，没有内账会计。外账的话，公司规模大一点就是聘请人员做，如果小的话一般都是交给外账机构去做了。外帐一般是为了逃税等其他目的而做给别人看的虚假的帐。外帐是对外的，并且还要做成两本，一本是面对工商、税务部门尽量做亏的账；另一本是为了吸引投资者而资产、盈利做得越多越好。与内帐相对的。内账是公司内部的真实账目，记载了公司所有的经济业务，是给企业管理人员看的，所有的收入支出都要列进去，所有真实业务发生的单据都要做。简而言之，内账主要用于内部管理，反映了企业最真实的收入、费用、利润以及各个科目的余额。参考资料来源：百度百科-外账

内账会计是指企业内部财务管理的一种方法，由企业内部的财务人员负责编制、记录和维护企业的财务状况。虽然内账会计在管理上具有一定优点，但也存在着一些风险。以下是一些内账会计可能存在的风险：信息泄露风险：会计部门拥有广泛的财务信息，如果该信息遭受泄漏或不当使用，则可能导致公司财务安全风险。内部欺诈风险：由于会计有可能访问敏感数据，并且可以实施行业规范以外的操作， 如果没有足够的内部控制措施，这可能导致内部欺诈风险。不当记录：如果企业会计技术水平差，或者理解不正确，会影响企业的财务数据的真实性，使用这样的记录进行经营，很可能会出现错误，导致企业出现相应风险。账目误差:如果数据输入错误，将导致账目误差，造成企业财务状况混淆甚至引发法律纠纷，这是一个大问题。不当报告: 在会计部门犯了错误的情况下，不正确的报告将导致财务状态被误导，这将对企业造成所有类型的财务风险。因此，企业应采取一些必要措施来规避内账会计的风险，如建立严格的内部控制机制，加强对列出指标的过程上的监管和把关，跨部门确认信息的整体性,并持续监督相关操作等。只有这样才能使企业的会计记录及其财务状况保持真实、完整和准确，从而保护企业及其利益相关方的利益与资金安全。

风险风险加权资产总额=资产负债表内资产×风险权数+资产负债表外资产×转换系数×风险加权数 (表内外风险加权资产与总资产之比)加权资产（risk-weighted assets）是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。银行业的总资产有很多资产是0风险权重的，有很多风险权重则很高。这个要看每个银行的资产负债结构的配置，一般来说风险权重高的收益也更高。具体的风险权重列表需要查询央行和银监会关于银行资本充足率管理办法。举例来说，国债就是0风险权重的，外国国债评级在AA-以下的则是100%，评级在AA-以上的国家的企业债务风险权重则为50%。 (1)对于信用风险资产，商业银行可以采用内部评级法、外部评级法和标准法计算，信用风险加权资产是衡量资产组合或单笔资产所承受的信用风险总量。对银行的信用风险资产进行分类，根据不同的资产类别确定不同的风险权重(风险系数)。以风险权重对相应的资产进行加权(乘以风险权重)即得信用风险加权资产。(2)对于市场风险资产，商业银行可以采用标准法或内部模型法计算；市场风险加权资产是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。具体包括商业银行交易账户中的利率风险和股票风险，以及全部汇率风险和商品风险。(3)对于操作风险资产，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法计算。操作风险加权资产是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

（1）风险调整资产是=表内加权风险资产+表外加权风险资产=7400+6000=13400万美元（2）一级资本充足率是=一级资本额/风险调整资产X100%=600/13400X100%=4.48%（3）总资本充足率是=（一级资本额+二级资本额）/风险调整资产X100%=（600+500）/13400X100%=8.21%

【答案】：D式中12．5即为8％的倒数。按最低资本要求(8％的资本充足率)所计 算出的市场风险和操作风险所需资本，即乘12．5倍将两项资本之和换算为风险加权资产。最后，再与信用风险加权资产相加，即全部风险加权资产。故选D。

新巴塞尔协议三大支柱即最低资本要求、外部监管和市场约束。《巴塞尔新资本协议》对于统一银行业的资本及其计量标准作出了卓有成效的努力，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。1、第一大支柱最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。该部分涉及与信用风险、市场风险以及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。其中有关资本的定义和8%的最低资本比率，没有发生变化。但对风险加权资产的计算问题，新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。《巴塞尔新资本协议》仍然将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标，仍将银行资本分为核心资本和附属资本两类，但进行了两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；二是引入了计量信用风险的内部评级法。银行既可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重，也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。资本充足率的计算公式为：资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）2、第二大支柱监管部门的监督检查，是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。监管当局要对银行的风险管理和化解状况、不同风险间相互关系的处理情况、所处市场的性质、收益的有效性和可靠性等因素进行监督检查，以全面判断该银行的资本是否充足。在实施监管的过程中，应当遵循如下四项原则：其一，银行应当具备与其风险相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。其二，监管当局应当检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力；若对最终结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施。其三，监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。其四，监管当局应争取及早干预，从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平；如果得不到保护或恢复则需迅速采取补救措施。《巴塞尔新资本协议》要求各国监管当局通过银行内部的评估进行监督检查，确保银行有科学可靠的内部评估方法和程序，使银行能够准确地评估、判断所面临的风险敞口，进而及时准确地评估资本充足情况。为保证最低资本要求的实现，《巴塞尔新资本协议》要求监管当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况。在资本水平较低时，监管当局要及时采取措施予以纠正。3、第三大支柱市场约束旨在通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者（包括银行股东、存款人、债权人等）的利益驱动，出于对自身利益的关注，会在不同程度上和不同方面关心其利益所在银行的经营状况，特别是风险状况，为了维护自身利益免受损失，在必要时采取措施来约束银行。由于利益相关者关注银行的主要途径是银行所披露的信息，因此，《巴塞尔新资本协议》特别强调提高银行的信息披露水平，即要求银行及时、全面地提供准确信息，加大透明度，以便利益相关者作出判断，采取措施。《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。市场约束是对第一支柱、第二支柱的补充。

【答案】：A资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。根据《资本办法》，我国商业银行资本充足率的计算公式如下：

【 #注会# 导语】梦想在前方，努力在路上。 无 注册会计师考试频道。祝大家备考顺利！ 　　【内容导航】 　　国际化经营战略 　　【所属章节】 　　第三章 战略选择 　　【知识点】国际化经营战略 　　国际化经营战略 　　一、企业国际化经营动因 　　(一)国际生产要素的组合 　　1.垄断优势理论 　　海默首次提出垄断优势理论，后得到其导师金德尔伯格的支持并加以完善，成为最早研究对外直接投资的独立理论。 　　该理论的核心内容是“市场不完全”与“垄断优势”。海默认为，市场不完全是企业对外直接投资的基础。因为在完全竞争市场条件下，企业不具备支配市场的力量，它们生产同样的产品，同样地获得生产要素，因此对外直接投资不会给企业带来任何特别利益，而在市场不完全条件下，企业则有可能在国内获得垄断优势。 　　在此基础上，海默认为当企业处在东道国不完全竞争市场中时，对外直接投资的动因是为了充分利用自己具备的垄断优势，这种垄断优势足以抵销跨国竞争和国外经营所面对的种种不利而使企业处于有利地位。企业凭借其拥有的垄断优势排斥东道国企业的竞争，维持垄断高价，导致不完全竞争和寡占的市场格局，这是企业进行对外直接投资的主要原因。 　　2.区位理论 　　索思阿德提出区位理论，用以研究国内资源的区域配置问题。后来，艾萨德等用此理论来解释对外直接投资的现象。 　　企业拥有的优势并不能单独地说明为什么对外直接投资优于出口。企业拥有某些特殊优势，可以不对外直接投资，而只是在本国生产，然后通过出口到第三国市场。因此，又必须引进有关东道国的区位因素。以便充分说明为什么一个企业会不辞辛劳，并承担风险到国外去从事制造经营活动，许多区位因素则适合解释这种情况： 　　(1)劳动成本。国际劳动力市场的不完全性可能导致实际工资成本的差别。在这种情况下，特别是当技术已经标准化的时候，人们就可能把生产活动转移到劳动投入的来源地。那些纵向一体化的企业把某些装配活动转移到发展中国家，就属于这类对外直接投资。国际企业实行世界范围的制造和装配政策，其目标就是要使总生产成本最小。 　　(2)市场购销因素。东道国的市场规模、市场增长、发展阶段以及当地竞争程度等特征，会对直接投资的决策产生影响。尤其是在东道国有贸易壁垒的情况下，市场规模等因素明显与利用生产和销售的规模经济有关。同样，如果东道国的竞争剧烈，一张当地制造的标签也许有助于推销产品。 　　(3)贸易壁垒。关税和非关税壁垒的存在，也会影响在直接投资与出口之间的选择。即使东道国选用关税等手段不是为了吸引国外公司的直接投资，但是关税手段仍可促使国外企业改变供应东道国市场的方法。 　　(4)政府政策。一般的政治、社会和经济环境会影响企业对风险的估计，并影响到他们选择建立子公司的地点。同样，有关购买当地企业、当地参股的比例和利润汇回，也会影响国外企业选择参与市场的方式。 　　3.产品生命周期理论 　　弗农在1966年发表的《产品周期中的国际投资与国际贸易》一文中提出了产品生命周期理论，试图用产品生命周期假说来揭示美国企业二战后开展对外直接投资和国际贸易的规律。 　　该理论将产品生命周期划分为创新、成熟和标准化3个阶段，这就说明在产品生命周期的不同阶段，各国在国际贸易中的地位不同，并把企业的区位选择与海外生产及出口结合起来进行系统的动态分析。该理论将世界各国大体上分为三种类型，即创新国(一般是发达国家)、次发达国家和欠发达国家(一般为发展中国家)。 　　随着产品及其生产技术的生命周期演进，比较优势呈现出动态转移的特点。国际贸易格局相应发生变动，各国的贸易地位也随之发生变化，创新国由出口国变为进口国，而劳动成本低的欠发达国家最终则由进口国变为出口国。根据该理论，各国应当依据比较优势的动态转移决定生产区位选择与贸易方向。 　　4.内部化理论 　　所谓内部化，是指把市场建立在企业内部的过程，即以内部市场取代原来固定的外部市场，企业内部的转移价格起着润滑内部市场的作用，使之与固定的外部市场同样有效地发挥作用。 　　内部化理论从外部市场不完全与企业内部资源配置的关系来说明对外直接投资的动因。该理论的出发点是市场不完全，认为市场不完全不仅在最终产品市场上存在，在中间产品市场上也同样存在。这里的中间产品除了通常意义上的原材料和零部件外，更重要的是指专有技术、专利、管理及销售技术等“知识中间产品”。这些与知识有关的中间产品由于市场不完全，存在定价困难，从而使交易成本增加。当交易成本过高时，企业就倾向于通过对外直接投资开辟内部市场，将原本通过外部市场进行的交易转化为内部所属企业间的交易以降低交易成本。 　　根据内部化理论，企业通过对外直接投资形成内部市场，在全球范围内组织生产与协调分工，以避免外部市场不完全对其经营产生的影响。同时，在“知识产品”的研发与获得越来越昂贵、知识产权保护越来越困难的情况下，企业内部交易可以有效地防止技术迅速扩散，保护企业的知识财富。而且，在不确定性不断增加的市场环境下，内部交易使企业能够根据自己的需要进行内部资金、产品和生产要素的调拨，从而保证效益化。 　　内部化理论与垄断优势理论的区别在于，内部化并不是给予企业特殊优势的这种财产本身，而是指这种财产的内部化过程给了跨国企业以特有的优势。 　　5.国际生产折中理论 　　邓宁撰写的《经济活动的贸易区位与多国企业：一种折中理论的探索》中提出了国际生产折中理论。邓宁认为，过去的各种对外直接投资理论都只是从某个角度进行片面的解释，未能综合、全面地分析，因此需要用一种折中理论将有关理论综合起来解释企业对外直接投资的动机。 　　该理论的核心观点是企业跨国经营是该企业具有的所有权优势、内部化优势和区位优势这三种优势综合作用的结果。 　　(1)所有权优势。邓宁认为，企业开展对外直接投资必然具备所有权优势，但具有这种优势并不一定会导致企业进行对外直接投资，也就是说，所有权优势只是企业对外直接投资的必要条件，而不是充分条件。企业仅仅具有所有权优势，而不具备内部化优势和区位优势时，通过许可证贸易也是企业实现其优势的可行途径。 　　(2)内部化优势。它是指拥有所有权优势的企业，为了避免外部市场不完全对企业利益的影响而将企业优势保持在企业内部的能力。内部交易比非股权交易更节省交易成本，尤其是对于那些价值难以确定的技术和知识产品，而且内部化将交易活动的所有环节都纳入企业统一管理，使企业的生产销售和资源配置趋于稳定，企业的所有权优势得以充分发挥。 　　但邓宁同样认为，内部化优势和所有权优势一样，也只是企业对外直接投资的必要条件，而不是充分条件。同时，具有所有权优势和内部化优势的企业也不一定选择进行对外直接投资，因为它也可以在国内扩大生产规模再进行出口。 　　(3)区位优势。它是指某一国外市场相对于企业母国市场在市场环境方面对企业生产经营的有利程度，也就是东道国的投资环境因素上具有的优势条件。如果某一国外市场相对于企业母国市场在市场环境方面特别有利于企业的生产经营，那么这一市场就会对企业的跨国经营产生非常大的吸引力。 　　邓宁认为，在企业具有所有权优势和内部化优势这两个必要条件的前提下，又在某一东道国具有区位优势的话，那么该企业就具备对外直接投资的充要条件，对外直接投资就成为企业的选择。 　　(二)寡占市场(寡头垄断市场)的反应 　　对企业跨国经营的行为，一些学者更侧重从企业所面临的市场角度，特别是从跨国公司投资产业大多属于寡占市场特征的角度进行研究。 　　1.海默论跨国企业的寡头垄断反应行为 　　2.尼克博克的“寡占反应理论” 　　(三)发展中国家企业国际化经营动因 　　1.发展中国家跨国公司对外投资的主要动机 　　(1)寻求市场：巩固、扩大和开辟市场。 　　①投资企业是出口型企业，就地设厂避开各国关税及非关税壁垒，快速进入市场; 　　②在当地有一定市场，扩大市场份额; 　　③接近目标市场，满足消费者需要; 　　④国内市场饱和，寻求新的市场。 　　(2)寻求效率：即降低成本导向型动机，利用国外廉价的生产要素，降低生产成本。 　　①出于汇率变动方面的考虑; 　　②出于利用国外便宜的劳动力和土地等生产要素方面的考虑; 　　③出于利用闲置的设备和工业产权与专有技术等技术资源方面的考虑; 　　④为了利用东道国政府的优惠政策以及母国政府的鼓励性政策。 　　(3)寻求资源：出于获取一些战略性资产，主要是自然资源方面的考虑。 　　(4)寻求现成资产：即技术与管理导向型动机，是为了获取和利用国外先进的技术、生产工艺、新产品设计和先进的管理经验等。 　　2.发展中国家跨国公司对外投资的主要竞争优势 　　与发达国家跨国公司对外投资相比，发展中国家跨国公司对外直接投资有三个方面的优势，这些优势主要体现在对发展中国家投资的层面上。 　　(1)发展中国家跨国公司的对外直接投资对发展中东道国的一大优势是具有更大的创造就业机会的潜力。 　　(2)发展中国家跨国公司的技术和经营模式一般比较接近于发展中东道国公司所用的技术和模式，这意味着有益联系和技术吸收的可能性较大。 　　(3)发展中国家跨国公司在进入模式上也往往是更多地采取新建投资的方式而不是并购。在发展中东道国的投资尤其如此。就此而言，他们的投资更有可能直接推动提高发展中国家的生产能力。 　　二、国际市场进入模式 　　企业进入国外市场的模式一般有出口、股权投资、非股权安排等几种。每一种进入模式都有各自的利与弊。 　　(一)出口 　　出口模式是指产品在本国生产，但输出到目标国进行销售，或者说是通过产品输出进入国外市场的方式。 　　1.目标市场选择 　　目标市场选择又涉及两个层面：一是目标市场的区域路径;二是在东道国细分市场的目标客户的定位。 　　(1)目标市场的区域路径。目前存在着两种选择目标市场区域路径的方式： 　　①传统方式。又称连续方式。一般情况而言，高新技术产品在发达国家出口的国别路径是先到经济技术发展水平相类似的发达国家，然后再到发展中国家;发展中国家则是先到环境类似的发展中国家，最后再逐步走向发达国家。 　　②新型方式。又称不连续方式。经济全球化背景下，许多产业中的全球分工体系已经形成，全球同步使用新产品。此时不论是发达国家还是发展中国家，该产业中的高新技术产品出口的国别路径是先到发达国家(特别是美国)，以占领世界市场，然后再走向发展中国家。 　　(2)选择目标客户。目标客户选择的基础是市场细分。各国之间的细分市场通常在数量、大小和特点上存在差别。 　　2.选择进入战略 　　一旦目标细分市场被选定，下一步就是制定的战略打入该细分市场。最重要的战略决策是：应该在全球推广标准化的产品，还是针对不同国家的不同需求修改产品和营销组合? 　　值得一提的是，目标市场选择与进入战略选择不仅适用于出口模式，企业进入国外市场的另外两种模式——股权投资和非股权安排，也都面临同样的选择问题，前面阐述的类型也同样适用于那两种模式。 　　(二)对外股权投资 　　对外股权投资涉及对东道国企业的股权参与，与出口方式相比，是一种控制程度更强、 参与程度更大的进入方式。股权投资包括对外证券投资与对外直接投资。 　　1.对外证券投资 　　对外证券投资是指个人或机构取得外国证券，但并不控制该企业或参与管理。 　　2.对外直接投资 　　对外直接投资与出口和证券投资进入方式不同的是，采用对外直接投资进入模式，企业将管理、技术、营销、资金等资源以自己控制企业的形式转移到目标国家(地区)，以便能够在目标市场上更充分地发挥竞争优势。同出口方式相比，进行对外直接投资缩短了生产和销售的距离，减少了运输成本;可利用当地廉价的劳动力、原材料、能源等生产要素，降低制造成本;能随时获得当地市场的信息和产品的信息反馈，从而可根据市场的需求来调整生产。 　　此外，对外直接投资也使企业跨越东道国政府的各种贸易和非贸易壁垒，有时直接投资还能享受东道国提供的某种优惠。但是，对外直接投资需要大量的资金、管理和其他资源的投入，这就意味着风险更大，灵活性差。 　　对外直接投资方式可以分为全资子公司与合资两种形式。 　　(1)全资子公司(即独资经营)。它是由母公司拥有子公司全部股权和经营权，这意味着企业在国外市场上单独控制着一个企业的生产和营销。全资子公司可以使企业拥有的控制权，全部利润归自己所有。 　　采用全资子公司的形式进入一国市场主要有两个优点： 　　①管理者可以完全控制子公司在目标市场上的日常经营活动，并确保有价值的技术、工艺和其他一些无形资产都留在子公司。 　　②可以摆脱合资经营各方在利益、目标等方面的冲突问题，从而使国外子公司的经营战略与企业的总体战略融为一体。 　　全资子公司也有3个重要的缺陷： 　　①这种方式可能耗费大量资金，公司必须在内部集资或在金融市场上融资以获得资金。 　　②由于成立全资子公司需要占用公司的大量资源，所以公司面临的风险可能会很高。 　　③由于没有东道国企业的合作与参与，全资子公司难以得到当地的政策与各种经营资源的支持，规避政治风险的能力也明显小于合资经营企业。 　　(2)合资经营。合资经营是指协议共同投资的各方各按一定比例的股份出资，共同组成一家具有法人地位，在经济上独立核算，在业务上独立经营的企业。 　　综上所述，企业采用合资经营这种方式，一方面可以减少国际化经营的资本投入，另一方面有利于弥补跨国经营经验不足的缺陷，有利于吸引和利用东道国合资方的资源(如东道国合资方在当地市场的信誉、融资与销售渠道、同当地银行和政府官员的公私关系以及他们具有的生产、技术、管理和营销技能等)。 　　创建国际合资经营企业也存在一些问题，其中最主要的问题是，由于合资企业由多方参与投资，因而协调成本可能过大。协调问题又主要表现在以下几个方面： 　　①合资各方目标的差异。 　　②合资各方的文化差异。 　　(三)非股权模式(契约模式)。非股权模式主要包括：合约制造、服务外包、订单农业、特许经营、许可经营、管理合约及其他类型的合约关系。 　　三、国际化经营的战略类型 　　企业国际化经营的战略基本上有4种类型，即国际战略、多国本土化战略、全球化战略与跨国战略。这4种战略可以通过“全球协作”的程度和“本土独立性和适应能力”的程度所构成的两维坐标上体现出来。 　　【提示1】需要准确区别四种战略的主要特点： 　　(1)国际战略：多把产品开发的职能留在母国，而在东道国建立制造和营销职能。总部一般严格地控制产品与市场战略的决策权，适应性较差，加大经营成本。 　　(2)多国本土化战略：在重要的国家和市场上从事生产经营活动，满足各地个性化需求，适应性强;成本结构较高，无法获得经验曲线效益和区位效益，高度分权。 　　(3)全球化战略：在全世界范围生产和销售同一类型和质量的产品或服务。企业根据限度地获取低成本竞争优势的目标来规划其全部的经营活动，它们将研究与开发、生产、营销等活动按照成本最低原则分散在少数几个最有利的地点来完成，但产品和其他功能则采取标准化和统一化以节约成本。全球化战略更加集权，强调由母国总部控制。 　　(4)跨国战略：形成以经验为基础的成本效益和区位效益，转移企业内的核心竞争力，同时注意当地市场的需要。为了避免外部市场的竞争压力，母公司与子公司、子公司与子公司的关系是双向的，不仅母公司向子公司提供产品与技术，子公司也可以向母公司以及其他子公司提供产品与技术。这种战略还可以达到全球学习的效果，充分考虑到东道国的需求，同时也要保证跨国公司的核心目标和技能的实现。 　　【提示2】区位效应 　　区位效应是指由于地点的特殊性而形成的一种成本节约。这些地点的特殊性主要体现在： 　　(1)靠近原料产地。如火力发电厂，建在煤炭矿井坑边上，这样就不用往返运输煤炭了，可以节约大量的运输费用。类似的还有铁矿旁边的钢铁厂、油井旁边的石油冶炼企业，棉花产地旁边的棉纺织企业，等等。 　　(2)靠近海岸或航空港等交通运输枢纽。一般面向出口的工业是靠近海岸的，像我国的玩具制造业。 　　(3)靠近设计中心。流行的服饰多靠近设计时尚中心，以便快速反应时尚潮流和设计师理念。比如洛杉矶时尚街区是世界的时尚专区，街区内集聚了众多的时装企业，集时装设计、销售等于一体。这些时装企业一般不直接加工时装，而是将加工环节转给分包企业，生产灵活、产品款多量少，价格相宜。再比如美国的硅谷，高新技术产业在这里集聚，就会产生一定的区位效应。硅谷的主要区位特点是拥有附近一些具有雄厚科研力量的美国顶尖大学作为依托，主要包括斯坦福大学和加州大学伯克利分校，还包括加州大学系统的其它几所大学和圣塔克拉拉大学。 　　硅谷以高新技术中小公司群为基础，同时拥有谷歌、Facebook、惠普、英特尔、苹果公司、思科、英伟达、甲骨文、特斯拉、雅虎等大公司，融科学、技术、生产为一体。因为多国本土化战略针对不同的市场，提供不同的产品或服务，无法形成集聚，所以没有获得这种效应。

风险投资分析师也包括很多不同的类别;从产业投资和金融投资的角度可以分为实业投资分析师和金融投资分析师;金融投资分析是可以细分为证券投资分析师、期货投资分析师;而我国目前的实业投资方面的分析师职业仅有投资项目分析师一种。金融金融投资分析师包括证券分析师、和衍生品分析师;衍生品是指以股票、债券这些基础金融产品衍生出来的产品，向商品期货、股指期货、黄金期货、外汇期货都是属于衍生品。现在国内正规的金融分析师职业只有注册的证券分析师、注册期货分析师，有的做期货的分析师因为只专注黄金所以有时也叫他们黄金分析师，我国的外汇准入制度现还不完善;有些所谓自称黄金分析师或外汇分析师都是一些不正规的公司或者干脆就是骗子公司的骗子，所以在选择投资产品一定要选择银行或证券公司的产品，不要相信所谓的投资咨询公司。投资项目投资项目分析师,CIA我们国家现在有一种关于实业投资方面的分析师，这便是投资项目分析师;投资项目分析师是掌握产业投资项目分析的技能、方法和工具，通过对行业分析、尽职调查、风险评估等专业手段，对各类投资项目进行筛选和评估，最终作出独立投资决策的专业人士。

swot分析方法中"o"表示的是机会。S（strengths）是优势、W （weaknesses）是劣势，O （opportunities）是机会、T （threats）是威胁。按照企业竞争战略的完整概念，战略应是一个企业“能够做的”和“可能做的”之间的有机组合。扩展资料：SWOT分析有四种不同类型的组合：优势——机会（SO）组合、弱点——机会（WO）组合、优势——威胁（ST）组合和弱点——威胁（WT）组合。1、优势——机会（SO）战略是一种发展企业内部优势与利用外部机会的战略，是一种理想的战略模式。当企业具有特定方面的优势，而外部环境又为发挥这种优势提供有利机会时，可以采取该战略。2、弱点——机会（WO）战略是利用外部机会来弥补内部弱点，使企业改劣势而获取优势的战略。存在外部机会，但由于企业存在一些内部弱点而妨碍其利用机会，可采取措施先克服这些弱点。3、优势——威胁（ST）战略是指企业利用自身优势，回避或减轻外部威胁所造成的影响。如竞争对手利用新技术大幅度降低成本，给企业很大成本压力；同时材料供应紧张，其价格可能上涨；消费者要求大幅度提高产品质量；企业还要支付高额环保成本等等。4、弱点——威胁（WT）战略是一种旨在减少内部弱点，回避外部环境威胁的防御性技术。当企业存在内忧外患时，往往面临生存危机，降低成本也许成为改变劣势的主要措施。参考资料来源：百度百科-swot分析方法参考资料来源：百度百科-SWOT分析模型

企业危险采用隔离状态。swot是一种分析方法，即综合考虑企业内部条件和外部环境的各种因素，进行系统评价从而选择最佳经营战略的方法。swot风险隔离是指该企业存在风险，采用swot风险隔离。

　　如何对金融衍生品进行风险管理　　目前来说，金融市场上的金融衍生品可以大致分成四个基础类别，分别是远期、期权、期货和互换。　　1.远期、期货、期权和互换　　企业在生产经营的过程中，对于原材料的价格很敏感，其成本也受原材料价格的直接影响，而利率上涨也会直接加大企业的融资成本。这两方面构成了企业的价格风险。而金融衍生产品则刚好可以把企业在这两方面所面临的价格风险进行规避。因为金融衍生产品的这个特性，其对于企业所面临价格风险时产生的抵补头寸就是企业进行有效风险管理的重要资源。而实际操作中，不同的金融衍生产品也在风险管理上有着不同的操作差异。　　目前的金融市场中，权利义务对称型的金融衍生品有远期、期货和互换三种。只有买方具有一定权力的则是期权产品，也就是说其损益与前三种金融衍生产品的权利义务对称不同，呈现的是完全不对称的价格损益表现。正是由于这些区别，企业在选择金融衍生产品时就要根据自己的实际情况进行选择。当企业的目标是完全化解风险时，就可以选择损益对称型的金融衍生品(远期、期货和互换)。这种对自称型的金融衍生品对于现货头寸上的损益是可以实现实时抵补的，也就达成了完全化解不确定风险的目标。但当企业的风险管理目标只是想部分消除对自身有损的影响时，可选择损益不对称型的金融衍生品，即期权产品。这类最基本的期权产品可以把企业资产控制在一定风险范围内进行管理。　　以上所说的几种仅为最基本的金融衍生品，在实际金融市场中，有着各种各样的金融衍生品可以用作企业金融风险的规避工具。企业可以根据自身的实际情况来选择最适合的金融衍生品进行风险管理。　　2.在基础类别上构建新的金融衍生品　　在实际金融市场中，企业的风险管理有着不同的需求，这也就促进了基础类别的新金融衍生品的发展。总的来说，有组合、重构与现有工具用到新标的市场三种方法可以进行新金融衍生品的创建。　　组合是指把两种基础类别金融衍生品进行简单组合，即生成新的金融衍生品，目前市场上，远期互换即为远期与互换的组合。可撤销远期、范围远期与参与远期则都是由远期与期权进行组合后构成的不同产品。在组合中，期权间的相互组合可以形成跨式、勒式与蝶式组合。　　重构则主要应用于对远期和期货两种基础类别。如互换重构可以通过重构现金流性质来形成迟设互换或者差异互换。期权重构则是通过对标的资产进行重构形成期货期权、互换期权与复合期权。　　而现有工具用到新标的市场则有力地拓宽了金融衍生品的应用空间。它意味着把标的的范围从资产拓宽到了风险指数、电力衍生品、房地产互换、商品价格指数、新兴经济金融工具的期货和期权、灾难保险期货和期权、商品价格指数期货和期权等。不仅提高了企业风险管理的效率，同时也拓宽了金融衍生品的发展道路。

在防范风险同时，胡晓炼也特别向政知见提及，要避免具体执行过程中由于处理不当出现的“误伤”，“严监管的背景下，金融机构不能因为惧怕风险，而减弱对更加需要支持的薄弱环节比如中小企业、民营企业的支持。”对于实体经济和金融的关系，张占斌有一个形象的比喻：“金融是实体经济的血脉，就像战场上的援兵一样，援兵及时到了，就能守住阵地，甚至能展开反攻，取得更大胜利。”在今年政协小组讨论会中，多名来自金融领域的委员提出，经济工作应该在防范金融风险的同时，还要加强对中小微企业的薄弱环节的支持。对此，杨伟民表示，这确实是比较难处理的一个关系，我们说防范金融风险，并不是说要放弃和放松减弱对实体经济的支持力度，中央经济工作会议讲到，我们要继续坚持服务实体经济，如果不去服务实体经济，金融它的利润就没有了。“金融的利润就是在服务实体经济当中取得的，当然这个实体经济包括正常的房地产，这个关系一定要处理好，要把握好度。”

　　银行拨备对提高银行消化不良资产的能力具有关键性作用，所以其重要性可想而知。　　银行拨备，包括一般拨备、专项拨备和特种拨备。　　1、一般拨备（亦称一般准备）用于弥补尚未识别的可能性损失的拨备。一般拨备主要用于信用卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出押汇、拆出资金、应收帐款、投资（包括股权、债权）等。计提标准银行原则上应不低于风险资产的期末余额的1%。　　2、专项拨备（亦称专项准备）是指根据《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的拨备。根据人民银行《贷款损失准备计提指引》及财政部有关文件规定，在五级分类中，按关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%的拨备率计提；正常贷款是否计提拨备由银行自主决定。　　3、特种拨备（亦称特种准备）是指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的拨备。由银行根据不同类别贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验自行确定。